达利凯普: 内部审计制度内容摘要_股票频道

（原标题：内部审计制度）

大连达利凯普科技股份公司内部审计制度旨在适应公司专业化管理需求，健全内部经济监督机制，确保公司财产安全和经济活动合法性、真实性、效益性。该制度规定了内部审计工作的目的、要求和原则，强调监督公司经营政策、财务管理制度的执行，查处违规行为，强化经营管理，规避经营风险。内部审计工作依据“只查不究”原则开展，审计委员会隶属于董事会，内部审计部负责具体审计监督并向审计委员会报告。

内部审计部的主要职责包括检查评估内部控制制度，审计财务收支及经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性，协助建立反舞弊机制，定期向董事会报告工作进展。内部审计部拥有检查审核公司文件、参与重大决策会议、提出整改意见等权限。审计人员应依法审计、客观公正，不得滥用职权或泄露秘密。内部审计工作范围涵盖法规遵循性评价、风险管理审查、经济管理效率审计等。审计工作程序包括制定年度和季度计划、实施审计项目、编制审计报告、提出处理建议等。被审计单位需严格执行审计意见并在规定时间内反馈执行结果。审计工作结束后，内部审计部进行回访和后续检查，并做好审计资料的整理归档。