（原标题：东方证券股份有限公司关于《关于浙江华康药业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易申请的审核问询函之回复报告》之专项核查意见）
东方证券股份有限公司作为浙江华康药业股份有限公司的独立财务顾问，针对上海证券交易所下发的审核问询函进行了核查与落实。本次问询涉及交易目的和交易方案、评估方法和商誉、收益法评估、标的公司业务、销售模式、收入和经营业绩、成本和毛利率、采购与存货、偿债风险、关联交易及其他财务问题。华康股份与标的公司主要从事功能性糖醇的研发、生产和销售，此次交易对价为股份7.32亿和现金3.66亿元，分两期支付。功能性糖醇市场规模稳步增长，2023年中国产量为165.33万吨，预计2027年市场规模达210亿元。木糖醇市场亦稳步增长，2024年全球市场规模约为11.2亿美元，预计2029年达16.4亿美元。本次交易旨在巩固和提升华康股份在木糖醇市场的龙头地位，发挥业务协同效应。交易完成后，上市公司将在采购、生产、销售等方面采取整合措施，确保平稳过渡。现金对价分期支付安排充分考虑了买卖双方意愿、税费支付及上市公司资金管理等因素。
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