御银股份: 内部审计制度（2025年修订）内容摘要

（原标题：内部审计制度（2025年修订））

广州御银科技股份有限公司内部审计制度旨在规范内部审计工作，提高审计质量，明确审计人员职责，强化内部控制，改善经营管理，保护投资者权益。制度规定，内部审计是独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加组织价值和改善运营。审计部应保持独立性，不受财务部门领导，依法行使审计监督权。公司各内部机构、控股子公司及参股公司应配合审计部工作。

审计委员会由董事组成，其中独立董事占多数并担任召集人。审计部在审计委员会指导下独立开展工作，负责检查公司财务信息、内部控制制度等。审计人员需具备专业理论知识和丰富经验，保持独立性和客观性，不受干扰。

内部审计对象包括控股子公司、分公司、各职能部门及有关人员。审计依据为国家法律、法规、公司规章制度等。审计范围涵盖财务报告、信息披露、内部控制、管理经营、项目工程、合同、合规、任期审计等。审计部每季度向审计委员会报告工作，每年提交内部控制评价报告。审计部拥有查阅文件、要求解释、参与决策等活动的权限。审计过程中发现的重大缺陷或风险应及时报告审计委员会。内部审计工作程序包括制定计划、实施审计、编制报告、跟踪整改等。公司对表现突出的审计人员予以奖励，对违规行为进行处罚。本制度适用于公司及下属分公司、控股子公司，自公司董事会通过之日起生效。