腾亚精工: 内部审计制度（2025年6月）内容摘要

（原标题：内部审计制度（2025年6月））

南京腾亚精工科技股份有限公司内部审计制度旨在完善公司治理结构，规范经营行为，提高内部审计质量，防范风险，保护投资者权益。制度定义了内部审计为对公司内部控制有效性、财务信息真实性及经营活动效率等进行评价。内部控制目标包括遵守法律法规、提高经营效率、保障资产安全和确保信息披露质量。

内部审计遵循独立、客观、公正原则，由公司设立的审计部在董事会领导下独立行使职权。审计部需每季度向审计委员会报告工作情况，并在每个会计年度结束后四个月内提交年度工作报告及下一年度工作计划。内部审计覆盖公司经营活动中与财务报告和信息披露相关的所有业务环节，包括销货及收款、采购及付款、存货管理等。

内部审计部门的主要职责包括检查和评估内部控制制度、审计财务信息、向审计委员会报告工作结果等。内部审计人员需具备专业知识并在工作中保持独立性和保密性。内部审计工作流程包括制定审计计划、确定审计对象、发出审计通知、审查资料、提出改进意见和出具审计报告。内部审计部门还需对重要事项如对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用和信息披露事务等进行审计。公司每年至少要求会计师事务所对公司内部控制有效性出具一次审计报告，并在年度报告披露时一并发布内部控制自我评价报告。