雅本化学: 内部控制制度（2025年6月）内容摘要

（原标题：内部控制制度（2025年6月））

雅本化学股份有限公司内部控制制度旨在加强公司内部控制，促进规范运作和健康发展，保护股东权益。制度根据相关法律法规及公司章程制定，涵盖环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容，适用于公司、下属部门及控股子公司、各业务单元或业务流程环节。

内部控制目标包括控制风险、提高经营效果与效率、增强信息可靠性、确保行为合法合规。公司应完善内部控制，确保股东会、董事会和审计委员会等机构合法运作，建立激励约束机制，树立风险防范意识，培育企业文化。

制度强调明确各部门、岗位的目标、职责和权限，建立授权、检查和问责制度，确保指令执行。内部控制涵盖销货及收款、采购及付款、生产、固定资产、货币资金、关联交易、融资、投资、研发、人事管理等业务循环。公司应建立健全印章使用管理制度，加强对关联交易、担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，建立内部会计控制规范和信息系统安全管理制度。

公司应全面实行内部控制，检查应对内外环境变化，确保制度有效运行，采取培训、宣传、监督、稽核等措施，要求全体员工执行内部控制制度。公司重点加强对控股子公司的管理控制，建立健全风险评估体系，确保信息及时准确传递，完善制衡和监督机制。