（原标题：内部审计管理制度（2025年6月））
雅本化学股份有限公司内部审计管理制度旨在规范公司内部审计工作，提高审计质量，保护投资者权益。该制度适用于公司及全资、控股子公司和参股公司的内部审计工作。审计部作为公司内部审计的实施机构，对业务活动、风险管理、内部控制和财务信息进行监督检查，向董事会审计委员会报告工作。审计部负责人全面负责内部审计工作，专职人员不少于两人，且应具备相关专业知识和业务能力。
审计部独立于其他部门，保持独立性和客观性，不得参与公司经营活动和内部控制决策。内部审计涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露相关的所有业务环节，审计部有权审核报表、凭证、账簿等资料，参加有关会议，调查相关事项，并提出纠正意见和改进建议。审计部每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告，发现重大缺陷或风险应及时报告。审计部还负责内部控制评价的具体组织实施工作，出具年度内部控制评价报告。
制度明确了审计工作程序、档案管理、保障措施和监督处罚等内容，确保内部审计工作的有效性和规范性。该制度由公司董事会审议通过后生效并实施。
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