（原标题：内部审计制度）
广东海大集团股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，强化内部控制和完善公司治理结构，保护公司及股东合法权益。该制度适用于公司、控股子公司、内部机构或职能部门、参股公司以及通过其他方式获得实际控制权的企业或部门。公司设立审计中心作为内部审计机构，对董事会负责并向审计委员会报告工作，保持独立性，不在财务部门领导下运作。审计中心需根据公司规模和需求配备专职人员，内部审计人员应具备专业知识和业务能力，并遵循职业道德规范。
审计中心的主要职责包括对公司内部控制制度的有效性进行检查和评估，对财务信息的真实性、完整性和合法性进行审计，协助建立健全反舞弊机制，并定期向董事会或审计委员会报告工作情况。审计委员会负责监督和评估内部审计部门的工作，指导内部审计制度的建立和实施，审阅年度内部审计工作计划，协调内外部审计单位的关系。
内部审计工作程序包括制定审计计划、确定审计对象和事项、发出审计通知书、收集审计证据、形成审计结论和报告，并跟进整改情况。公司对认真履行职责的审计人员给予奖励，对违反制度的行为进行处罚。本制度由董事会负责解释并审议通过后生效。
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