恺英网络: 内部审计制度（2025年6月）内容摘要

（原标题：内部审计制度（2025年6月））

恺英网络股份有限公司内部审计制度旨在建立健全公司内部审计体系，提高审计工作质量，确保内部控制持续有效实施，保护投资者权益。制度依据相关法律法规和公司章程制定。内部审计是对公司内部控制和风险管理有效性、财务信息真实性完整性及经营活动效率效果进行评价。内部控制目标包括遵守法律法规、提高经营效率、保障资产安全和确保信息披露真实准确完整。

内部审计部门在董事会领导下独立行使职权，负责检查和评价公司及所属单位的财务收支、经济活动及经营管理等事项。审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督评估内外部审计工作和内部控制。内部审计部门需定期向审计委员会报告工作，提交内审工作报告。审计委员会至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、质量及重大问题等。

内部审计部门职责包括检查评估内部控制制度、审计会计资料及经济活动合法性合规性真实性完整性、协助建立健全反舞弊机制、报告内部审计计划执行情况及发现的问题。内部审计涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有环节。内部审计人员获取的审计证据应具备充分性、相关性和可靠性，并记录在工作底稿中。内部审计部门应至少每年向审计委员会提交内部控制评价报告。内部审计部门在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，应及时向审计委员会报告。审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，应当及时向董事会报告。