福光股份: 内部审计制度内容摘要_股票频道

（原标题：内部审计制度）

福建福光股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，提高审计质量，确保审计工作规范化、标准化。该制度适用于公司所有业务环节的内部审计，定义了内部审计为对公司内部控制、风险管理、财务信息及经营活动的评价活动。审计部具有独立性，负责对公司及下属子公司的业务活动、风险管理、财务管理、内部控制制度进行监督，向审计委员会报告工作。审计部需配备专业审计人员，内部审计人员应忠于职守、独立客观、保守秘密。审计部的主要职责包括检查评估内部控制、审计财务信息、协助建立反舞弊机制、定期报告审计情况等。审计部有权调阅资料、调查取证、制止违规行为、提出处理建议等。审计工作程序包括制定年度审计计划、立项、制定方案、送达通知书、实施审计、出具报告、后续审计等。公司建立激励约束机制，对违反制度的行为进行处分，确保内部控制制度的有效执行。本制度由公司董事会审议通过后实施。