晶澳科技: 内部审计管理制度（2025年6月）内容摘要

（原标题：内部审计管理制度（2025年6月））

晶澳太阳能科技股份有限公司发布内部审计管理制度，旨在规范内部审计监督，提高审计工作质量。该制度适用于公司各部门、全资或控股子公司及相关责任人，涵盖内部控制制度运行、会计账目及相关资产检查、企业经营状况监督等内容。公司设立内部审计部门，配备专职审计人员不少于两人，负责人由董事会任免。审计人员需具备相关专业知识和业务能力，坚持实事求是原则，不得滥用职权。

董事会下设审计委员会，负责监督和评估内部审计工作，指导内部审计制度的建立和实施，审阅年度内部审计工作计划，督促内部审计计划的实施，并协调内外部审计关系。内部审计部门的主要职责包括检查和评估内部控制制度的有效性，审计会计资料及经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性，协助建立反舞弊机制，每季度向董事会审计委员会报告工作进展，每年提交内部审计报告。

内部审计部门拥有广泛的权限，包括查阅所有记录、参加相关会议、调查有关事项等。审计工作程序包括制定审计方案、审查会计凭证、提出改进建议、出具审计报告等。公司董事会应根据内部审计部门的评价报告出具年度内部控制自我评价报告，并在披露年度报告时同步披露内部控制评价报告及相关意见。内部审计工作实行定期考核制度，对表现优异的部门和个人提出奖励建议，对违规行为提出处分建议。该制度自公司董事会审议通过后生效实施。