（原标题：内部审计制度）
鹏鹞环保股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，提高审计质量，防范经营风险，保护投资者权益。制度明确内部审计应遵循独立、客观、公正原则，确保工作合法合理有效。公司董事会设立审计委员会，成员包括独立董事，监督评估内部审计工作。公司设立内部审计部门，向审计委员会报告工作，保持独立性，不隶属于财务部门。
内部审计部门负责检查评估内部控制的有效性，审计财务信息的真实性完整性，协助建立反舞弊机制，每季度向审计委员会汇报工作进展。内部审计涵盖公司经营活动中的多个业务环节，如工程分包、设备招标、合同签订等。内部审计人员需具备专业知识和业务能力，通过持续教育提升专业水平，恪守保密原则。
审计委员会负责指导监督内部审计制度的建立实施，审议年度审计计划，协调内外部审计关系。内部审计部门制定年度审计计划，经审计委员会批准后实施。审计过程中发现的问题应及时督促整改，并进行后续审查。内部控制评价报告需披露内部控制缺陷及整改措施，董事会应审议并通过年度内部控制评价报告。公司聘请会计师事务所进行年度审计时，要求其出具内部控制审计报告。对于违反制度的行为，公司将给予相应处罚。
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