亚香股份: 内部审计制度内容摘要

（原标题：内部审计制度）

昆山亚香香料股份有限公司内部审计制度旨在规范并保障公司内部审计监督，提高审计工作质量。制度适用于公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司。内部审计包括监督内部控制制度运行、检查会计账目及相关资产、监督预决算执行和财务收支等。

公司董事会下设审计委员会，成员全部由董事组成，其中独立董事占半数以上并担任召集人。审计部为独立部门，由审计委员会领导，负责检查监督公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况。审计部需配备专职审计人员，保持独立性，不得置于财务部门领导之下。

审计委员会主要职责包括指导和监督内部审计制度的建立和实施，审议审计部提交的工作计划和报告，向董事会报告内部审计工作进展和发现的重大问题，协调审计部与外部审计单位的关系。审计部主要职责涵盖检查评估内部控制制度、审计会计资料及财务收支、协助建立健全反舞弊机制等。

审计部应在每个会计年度结束前两个月内提交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内提交年度内部审计工作报告。审计部每季度至少向审计委员会报告一次内部审计计划执行情况及发现的问题。审计部还应定期对货币资金内控制度执行情况进行检查，重点关注大额非经常性货币资金支出的授权批准手续等。