富煌钢构: 国元证券股份有限公司关于安徽富煌钢构股份有限公司本次交易不构成重大资产重组且不构成重组上市的专项核查意见内容摘要

（原标题：国元证券股份有限公司关于安徽富煌钢构股份有限公司本次交易不构成重大资产重组且不构成重组上市的专项核查意见）

安徽富煌钢构股份有限公司拟通过发行股份及支付现金方式向富煌建设等17名交易对方购买其合计持有的合肥中科君达视界技术股份有限公司100.00%股份，并向不超过35名特定投资者募集配套资金。国元证券股份有限公司作为独立财务顾问，对本次交易是否构成重大资产重组及重组上市进行了核查。

根据上市公司和标的公司经审计的2024年度财务数据及交易作价情况，相关财务比例计算如下：资产总额占比11.18%，资产净额占比35.44%，营业收入占比5.63%。根据《重组管理办法》第十四条的规定，购买股权导致上市公司取得被投资企业控股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额和成交金额较高者为准，营业收入以被投资企业的营业收入为准，资产净额以被投资企业的净资产额和成交金额较高者为准。根据上述计算结果，本次交易相关指标占比均未超过50%，因此不构成重大资产重组。

最近36个月内，上市公司实际控制人未发生变更。本次交易完成前后，上市公司的控股股东均为富煌建设，实际控制人均为杨俊斌先生，控股股东及实际控制人不会发生变化。因此，本次交易不构成重组上市。综上，独立财务顾问认为，本次交易不构成《重组管理办法》第十二条规定的重大资产重组及第十三条规定的重组上市。