(原标题:福成股份:内控审计部制度)
河北福成五丰食品股份有限公司发布内控审计部制度,旨在规范内控审计工作,提高工作效率。根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》及公司《章程》,制定此制度。内控审计部独立于财务部门,向董事会审计委员会负责并报告工作。内审部通过系统、规范的方法审查和评价公司业务活动、内部控制和风险管理的有效性,提出改进建议,促进公司完善治理和实现目标。
内审部职责包括制定内部审计管理制度、检查监督经济活动、进行离任审计、提出处理意见等。内审部每年向董事会提交年度审计工作报告和内部控制评价报告,每季度汇报工作进展。内审部有权查阅公司所有文件和记录,进行实地盘点和流程测试,向有关单位和个人调查取证,并对违规行为提出处罚建议。
内审部制定年度审计计划,经董事会批准后执行。审计过程中,审计人员与被审计单位充分沟通,确保审计结论准确、公正。审计报告征求被审计单位意见后形成正式报告,上报董事会。被审计单位需落实整改意见,内审部进行后续审计跟踪。公司董事会在审议年度报告时,同时审议内部控制评价报告,并在披露年度报告时披露内部控制评价报告和会计师事务所的内部控制审计报告。