乐心医疗: 内部审计制度（2025年05月）内容摘要_股票频道

（原标题：内部审计制度（2025年05月））

广东乐心医疗电子股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，保护投资者权益。制度依据《公司法》《证券法》等法律法规制定。公司董事会负责建立健全内部控制制度，审计委员会由三名董事组成，其中两名独立董事，一名会计专业人士担任召集人。内部审计部对财务信息、内部控制进行检查监督，直接对审计委员会负责，独立于其他部门。审计人员需具备专业知识并定期接受培训。

审计委员会职责包括指导内部审计制度建立、审阅年度审计计划、监督审计实施、协调内外部审计关系。内部审计部负责检查内部控制有效性、审计财务信息、协助反舞弊机制建设，至少每季度向审计委员会报告工作进展。内部审计涵盖公司经营活动各环节，审计证据需具备充分性、相关性和可靠性，审计工作底稿保存不少于10年。

内部审计部有权要求报送资料、审核报表、检查计算机系统、参与制度制定、调查问题、提出改进建议等。发现重大缺陷或风险应及时报告审计委员会，必要时向股东会报告。审计档案实行分类管理，保存期限分为永久和至少10年。公司对优秀审计人员给予奖励，对违规行为进行处罚。制度自董事会通过之日起执行。

证券之星微信

扫描二维码

关注

证券之星微信