直真科技: 关于北京直真科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函之回复报告（修订稿）内容摘要

（原标题：关于北京直真科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函之回复报告（修订稿））

关于北京直真科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函之回复报告（修订稿），主要内容包括对客户集中度高、外购服务占比大、毛利率波动、业绩下滑、经营活动现金流波动、商誉减值等风险的补充披露。报告期内，公司前五大客户收入占比分别为88.55%、89.34%、90.73%和91.52%，其中对第一大客户收入占比分别为77.55%、78.24%、83.04%和82.53%。外购服务金额分别为16,773.11万元、17,263.80万元、11,427.17万元和7,531.43万元，占采购总额的比重分别为92.84%、95.98%、93.09%和94.84%。报告期各期，发行人毛利率分别为42.85%、54.69%、62.93%和64.34%；研发费用分别为13,548.86万元、14,501.89万元、15,139.14万元和11,481.60万元；扣非后归母净利润分别为-8,632.74万元、2,337.90万元、1,454.76万元和-4,428.51万元。经营活动产生的现金流量净额分别为-4,121.79万元、192.54万元、1,360.10万元和2,024.72万元。报告期各期末，发行人合同资产账面价值分别为3,187.83万元、4,485.84万元、5,474.68万元和4,874.12万元。报告期末，发行人因收购北京铱软科技有限公司形成的商誉余额为1,236.49万元，2024年1-9月，铱软科技实现净利润-480万元。保荐人和会计师对主要客户销售及收入情况进行了核查，包括函证、细节测试、截止测试、穿行测试等。