新奥股份: 新奥天然气股份有限公司内部审计管理制度（2025年5月修订）内容摘要_股票频道

（原标题：新奥天然气股份有限公司内部审计管理制度（2025年5月修订））

新奥天然气股份有限公司发布内部审计管理制度，旨在规范内部审计管理，提高审计工作质量，保护投资者权益。该制度适用于新奥股份本部及自驱组织，定义了内部审计为对公司内部控制、风险管理、财务信息及经营活动的监督评价活动。公司设立示险群，独立行使审计监督权，直接向董事会下设的审计委员会报告工作。内部审计人员需具备专业知识和业务能力，保持独立性和保密性。

内部审计部门的主要职责包括检查评估内部控制、审计财务信息、协助建立反舞弊机制、定期向审计委员会报告工作进展、督促整改内部控制缺陷等。内部审计涵盖公司经营活动的所有业务环节，如销货及收款、采购及付款、资金管理等。内部审计部门至少每半年对重大事件和资金往来情况进行检查，出具报告。

内部审计机构拥有检查会计账簿、调查相关人员、制止违法违规行为等权限。审计工作程序包括制定年度计划、审计立项、实施审计、撰写报告、下发审计意见书、后续审计等。制度还明确了审计档案管理要求，规定了对妨碍审计工作的单位和个人的处罚措施。本制度自董事会审议通过之日起生效。

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