（原标题：内部审计制度）
江西耐普矿机股份有限公司内部审计制度旨在规范公司及控股子公司的内部审计工作，提高审计质量，保护投资者权益，促进公司健康发展。制度依据相关法律法规及公司章程制定，适用于公司及其控股子公司。公司设立内部审计部门，保持独立性，不对财务部门领导负责。内部审计部门对内部控制、财务信息及经营活动进行评价，向董事会负责并向审计委员会报告重大问题。审计委员会负责指导和监督内部审计工作，审议工作计划和报告，协调内外部审计关系。内部审计部门需检查内部控制有效性、财务信息合法性及经济活动合规性，协助建立反舞弊机制，每季度向审计委员会汇报。制度还规定了审计人员的专业要求、独立性和职业道德，明确了审计部门的职责和权限，涵盖审计工作程序、档案管理、奖惩措施等内容。公司应披露内部审计部门负责人的相关信息，并确保审计工作的独立性和有效性。
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