中国广核: 内部控制审计报告内容摘要_股票频道

（原标题：内部控制审计报告）

中国广核电力股份有限公司2024年度内部控制审计报告由天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具。根据《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的要求，审计了中国广核公司2024年12月31日的财务报告内部控制有效性。

企业对内部控制的责任在于按照《企业内部控制基本规范》及相关指引的规定，建立健全并有效实施内部控制，评价其有效性是中国广核公司董事会的责任。注册会计师的责任是在审计基础上对财务报告内部控制有效性发表意见，并披露注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷。

内部控制存在固有局限性，不能完全防止和发现错报，且可能因情况变化而变得不恰当。基于此，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性存在一定风险。

审计结果显示，中国广核公司在2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天健会计师事务所及其中国注册会计师对此发表了审计意见。报告日期为2025年3月26日。