（原标题：旭光电子2024年内部控制审计报告-川华信专（2025）第0084号）
四川华信(集团)会计师事务所对成都旭光电子股份有限公司2024年度财务报告内部控制的有效性进行了审计。根据《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则，旭光电子董事会负责建立健全和有效实施内部控制。注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并披露非财务报告内部控制的重大缺陷。
审计结果显示，旭光电子于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。旭光电子的内部控制评价报告指出，公司在内部控制评价报告基准日，不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷。内部控制评价范围涵盖公司及合并范围的子公司，涉及组织架构、发展战略、人力资源等公司治理层面，以及资金活动、销售业务、采购业务等业务流程层面，重点关注安全生产、环保、应收账款等高风险领域。公司已建立自我评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取纠正措施，使风险可控。
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