湖南白银: 内部控制管理制度（暂行）内容摘要_股票频道

（原标题：内部控制管理制度（暂行））

湖南白银股份有限公司发布《内部控制管理制度（暂行）》，旨在加强公司内部控制，防范风险，促进规范运作和健康发展，保护投资者合法权益。该制度适用于公司及全资、控股子公司，围绕内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素展开。

公司应完善治理结构，确保董事会、监事会和股东会合法运作，建立激励约束机制，树立风险防范意识，培育内部控制文化。内部控制由董事会、监事会、管理层和全体员工共同实施，各部门负责人是本部门内部控制工作的首要责任人。

公司需建立健全财务、会计管理制度，实施预算管理，加强内部审计工作，确保独立性。风险评估涵盖内部和外部风险，采用定性与定量方法分析排序，确定风险应对策略。控制活动涉及所有业务环节，强调资产独立完整、权属清晰，实施不相容职务分离，明确授权审批程序，加强子公司管理。

信息与沟通方面，公司应建立畅通的信息传递渠道，利用信息技术促进信息共享，确保信息系统安全稳定运行。内部监督由审计委员会下设的内部审计部门负责，定期出具审计报告，确保内部控制有效性。公司还应建立责任追究机制，聘请会计师事务所进行年度审计并出具内部控制审计报告。