*ST仁东: 中信证券股份有限公司关于对仁东控股股份有限公司调整资本公积转增股本除权参考价格的计算公式的专项意见内容摘要

（原标题：中信证券股份有限公司关于对仁东控股股份有限公司调整资本公积转增股本除权参考价格的计算公式的专项意见）

仁东控股股份有限公司收到广东省广州市中级人民法院裁定受理重整申请，并指定君合律师事务所上海分所和广州金鹏律师事务所为联合管理人。2025年2月13日，第一次债权人会议表决通过《仁东控股股份有限公司重整计划（草案）》及其出资人权益调整方案。2月18日，法院裁定批准《重整计划》，终止重整程序。

根据《重整计划》，公司总股本559,936,650股，按每10股转增10.186063股的比例转增570,355,007股，转增后总股本增至1,130,291,657股。转增股票安排如下：452,555,669股由重整投资人有条件受让，支付8.25亿元现金；117,799,338股分配给债权人用于清偿债务，抵债价格为15.00元/股。

关于除权参考价格公式调整，中信证券认为，鉴于本次资本公积转增股本的特殊性，需调整除权参考价格计算公式。调整后的公式为：除权（息）参考价=（前收盘价格-现金红利）×转增前总股本+公司股份抵偿公司债务的金额+重整投资人受让转增股份支付的现金÷（转增前总股本+抵偿公司债务转增股份数+由重整投资人受让的转增股份数）。调整后的公式更符合仁东控股重整实际情况。