上大股份: 中国国际金融股份有限公司关于中航上大高温合金材料股份有限公司《2024年度内部控制评价报告》的核查意见内容摘要_股票频道

（原标题：中国国际金融股份有限公司关于中航上大高温合金材料股份有限公司《2024年度内部控制评价报告》的核查意见）

中国国际金融股份有限公司作为中航上大高温合金材料股份有限公司（简称“上大股份”）首次公开发行股票并上市的保荐机构，根据相关规定对上大股份《2024年度内部控制评价报告》进行了核查。核查工作包括审阅报告、询问相关人员、查阅会议文件及规章制度，评估内部控制的完整性、合理性和有效性。

公司内部控制评价报告显示，截至基准日，未发现财务报告和非财务报告内部控制存在重大或重要缺陷。评价范围涵盖组织架构、企业文化、人力资源政策、内部审计、资金管理、财务报告、关联交易、采购业务、物资管理、销售业务、研究与开发、质量管理、担保业务、合同及印章管理等主要业务和高风险领域。

公司建立了完善的内部控制体系，包括控制环境、风险评估、信息与沟通、控制活动和内部监督五大要素。公司制定了多项管理制度，确保经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率，促进实现发展战略。保荐机构认为，上大股份的内部控制制度符合相关法规要求，在所有重大方面保持了有效性。