上大股份: 2024年度内部控制评价报告内容摘要

（原标题：2024年度内部控制评价报告）

中航上大高温合金材料股份有限公司2024年度内部控制评价报告显示，公司依据《企业内部控制基本规范》及相关要求，结合自身特点，完善内部控制制度，提高治理水平和风险防范意识。报告强调，公司及全体董监高保证内容真实、准确、完整。内部控制目标包括确保经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率，促进实现公司发展战略。

报告结论指出，截至2024年12月31日，公司未发现财务报告和非财务报告内部控制存在重大缺陷。评价范围涵盖组织架构、企业文化、人力资源政策、内部审计、资金管理、财务报告、关联交易、采购业务、物资管理、销售业务、研究与开发、质量管理、担保业务、合同及印章管理等。重点关注高风险领域如销售、采购、物资管理、关联交易、研发、质量管理等。

公司建立了科学完善的人力资源管理体系，制定了多项管理制度，确保内部控制有效运行。审计部独立行使审计职权，定期与不定期进行审计和检查，确保内部控制科学性和有效性。公司还建立了内部信息传递和沟通渠道，确保信息及时、准确、完整。此外，公司制定了严格的财务报告、关联交易、采购、物资管理、销售、研发、质量管理和担保业务等管理制度，确保各项业务合规、高效运行。