宁波精达: 金证（上海）资产评估有限公司关于上海证券交易所《关于宁波精达成形装备股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请的审核问询函》之回复内容摘要

（原标题：金证（上海）资产评估有限公司关于上海证券交易所《关于宁波精达成形装备股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请的审核问询函》之回复）

宁波市精达成形装备股份有限公司收到上海证券交易所下发的审核问询函，要求解释关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请的问题。针对评估与支付方式，公司披露：本次评估采用收益法和资产基础法，最终选用收益法评估结果作为评估结论，评估值为36,200.00万元，增值率为91.56%。收益法预测标的公司未来收入主要来自精密冲压件，光伏导轮加工收入保持不变。2024年光伏导轮加工产品收入不及预期，产能利用率逐期下降，但2025年及以后该业务收入预计可实现。2025至2028年标的公司收入保持增长，扩张性资本性支出为0。资产基础法评估中，设备类资产评估净值为6,292.17万元，增值率为48.07%；长期股权投资评估值为5,897.98万元。交易预计2025年完成，业绩承诺期为2024至2026年，支付方式包括发行股份支付和现金支付。2024年收益属于过渡期损益，当年收益纳入业绩承诺具有合理性，且对业绩补偿计算进行了调整，确保上市公司利益不受损害。评估师核查并发表了明确意见，认为评估结论合理，具备公允性。