凯众股份: 发行人及保荐机构关于上海凯众材料科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的回复（修订版）内容摘要

（原标题：发行人及保荐机构关于上海凯众材料科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的回复（修订版））

上海凯众材料科技股份有限公司拟向不特定对象发行可转换公司债券，募集资金总额不超过30,844.71万元，主要用于南通生产基地扩产项目（21,844.71万元）及补充流动资金（9,000万元）。扩产项目旨在提升聚氨酯减震元件和轻量化踏板总成产能，以满足全球市场尤其是新能源汽车领域的需求。项目预计年均收入53,142.99万元，平均净利润4,480.01万元，税后投资内部收益率15.25%。公司已取得多项定点项目，预计需求峰值量覆盖本次募投项目达产后预计年销量的相当比例。此外，公司详细说明了应收票据、应收账款、存货、在建工程等财务状况，以及与同行业可比公司的对比情况。报告期各期末，公司应收账款净额分别为16,620.26万元、19,618.19万元、26,599.25万元和26,558.88万元，存货账面价值分别为11,464.00万元、11,506.03万元、8,263.69万元和8,166.76万元。公司还披露了与主要客户的年降条款约定及执行情况，以及海外业务发展规划和面临的贸易限制性政策风险。保荐机构和申报会计师对上述事项进行了核查并发表了明确意见。