（原标题：内部审计制度）
金发拉比妇婴童用品股份有限公司内部审计制度旨在加强内部审计工作，维护股东权益，提高审计质量，确保内部控制制度有效实施。制度适用于公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司，涵盖内部控制、财务收支及经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性等方面的检查、评估及审计。
公司设立审计部，在董事会审计委员会领导下行使审计职权，保持独立性，不得置于财务部门领导之下。审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免。审计部主要职责包括检查评估内部控制、审计财务信息、协助建立反舞弊机制，并至少每季度向董事会报告工作进展。
审计部拥有广泛的职权，包括要求报送文件资料、审核报表、检查计算机系统、参加相关会议、提出纠正处理意见等。审计部每年至少向董事会提交一次内部控制评价报告和内部审计报告，重点关注募集资金使用、重大投资、购买出售资产、对外担保、关联交易等事项。审计工作程序包括制定计划、送达审计通知书、实施审计、交换意见、上报审计报告等。公司保障内部审计人员依法履职，对违反法律法规和内部管理制度的行为进行追责，并对优秀内部审计人员给予奖励。
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