金发拉比: 内部控制管理制度内容摘要_股票频道

（原标题：内部控制管理制度）

金发拉比妇婴童用品股份有限公司发布了《内部控制管理制度》，旨在加强公司内部控制，促进规范运作和健康发展，保护股东权益。该制度适用于公司及其全资、控股子公司，围绕内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素展开。

主要内容包括：明确公司治理结构和议事规则，确立股东会、董事会、监事会和管理层的职责权限；强调内部控制目标为确保经营管理合法合规、资产安全、财务报告真实完整、提高经营效率、促进战略实现和风险控制；规定各部门及子公司需建立健全内部控制制度，明确岗位职责，确保内部控制有效实施；要求公司识别内外部风险，采用定性与定量方法进行风险分析和排序，采取相应风险应对策略；强调控制活动覆盖所有业务环节，确保资产独立完整，权属清晰；建立信息传递渠道和重大信息内部报告制度，确保信息有效沟通；设立内部审计部门，负责日常检查监督，定期出具审计报告，确保内部控制有效性。