超频三: 内部审计管理制度（2025年1月）内容摘要

（原标题：内部审计管理制度（2025年1月））

深圳市超频三科技股份有限公司内部审计管理制度旨在加强公司内部审计工作，提高审计质量。该制度依据相关法律法规及公司章程制定，适用于公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司。内部审计是对内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性及完整性、经营活动的效率和效果进行独立、客观的监督和评价。

公司在董事会审计委员会下设审计部，负责内部审计工作并向审计委员会报告。审计部需保持独立性，不得受财务部门领导。内部审计人员应具备专业知识和职业道德，并保持独立、客观、公正的原则。

审计委员会负责指导和监督内部审计制度的建立与实施，审阅年度内部审计计划，督促计划实施，并协调内外部审计关系。审计部的主要职责包括检查评估内部控制、审计财务信息、协助建立反舞弊机制、定期报告审计情况及完成委托事项。

审计部有权要求被审计部门提供资料，审核财务文件，调查相关事项，提出改进建议，并建立工作底稿制度，保存审计资料不少于十年。审计部需每年提交内部控制评价报告，重点关注重大资金往来、对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露等事项。

制度还规定了对违法违规行为的处罚措施，明确了内部审计机构和人员的责任。制度自董事会审议通过之日起生效。