时代万恒: 《内部审计制度》内容摘要

（原标题：《内部审计制度》）

辽宁时代万恒股份有限公司发布了《内部审计制度（2025年修订）》，旨在加强内部审计监督，规范内部审计工作，确保审计质量，保障公司财产安全和经济活动的合法性、真实性、效益性。该制度适用于公司本部及所属企业。

内部审计工作遵循独立性和客观性原则，由党组织、董事会直接领导，内部审计机构向其负责并报告工作。公司设立审计委员会，指导和监督内部审计部门工作，履行审阅年度内部审计工作计划、督促实施、评估结果等职责。审计部作为职能部门，负责拟定内部审计制度及实施办法，统一制定审计计划、确定审计标准、调配审计资源。

内部审计部门的主要职责包括对公司会计资料、重大投资项目、经济管理和效益情况、内部控制制度等进行审计，开展专项审计调查，协助建立健全反舞弊机制，并向审计委员会提交定期报告和重大事项临时报告。内部审计部门拥有要求报送资料、检查经营管理活动、调查询问、制止违法违规行为等多项职权。

审计工作程序涵盖审计立项、准备、实施、报告、后续核查和立卷归档。公司建立健全审计发现问题整改机制，对内部审计发现的问题及时分析研究，制定和完善相关管理制度。公司建立内部审计工作绩效考核体系，对拒绝接受审计、整改不力的行为进行处理。本制度经公司董事会批准，自发布之日起生效实施。