金诚信: 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)关于金诚信矿业管理股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函有关财务问题回复的专项说明内容摘要

（原标题：中汇会计师事务所(特殊普通合伙)关于金诚信矿业管理股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函有关财务问题回复的专项说明）

金诚信矿业管理股份有限公司拟向不特定对象发行可转换公司债券，募集资金总额不超过200,000万元，用于“赞比亚鲁班比铜矿采选工程（技改）项目”、“矿山采矿运营及基建设备购置项目”、“地下绿色无人智能设备研发项目”及补充流动资金。本次募投项目旨在提升公司采矿运营管理和矿山工程建设业务的盈利能力和运行效率，进一步提升公司核心竞争力及市场影响力。

公司前次募集资金投资项目已于2023年12月结项并将节余募集资金永久补充流动资金。本次“矿山采矿运营及基建设备购置项目”拟采购设备与前次购置设备在类型、规格型号、数量、应用场景、使用地区、对应项目等方面有所差异，不存在重复采购情形，现有设备无法用于本次募投项目。公司前次募集资金结项后，用于非资本性支出占募集资金比例为10.17%，不超过30%。

本次境外募投项目涉及赞比亚鲁班比铜矿，公司于2024年7月收购其80%股权及相关债权。鲁班比铜矿主要产品为铜精粉，2023年1-9月标的公司净资产及净利润为负。公司计划向少数股东ZCCM-IH转让10%股权，目前仍在沟通中。鲁班比铜矿相关资产存在诉讼纠纷，但根据当地律师意见，不会对募投项目产生不利影响。

公司境外业务主要分布在塞尔维亚、刚果（金）和赞比亚等地，与主要境外客户合作稳定。报告期内，公司应收账款增长主要受业务规模增长、行业特性及经营模式影响，长账龄应收账款主要由行业特性决定，主要客户不存在信用风险。公司存货持续增长，主要因业务规模扩大所致，存货跌价准备已充分计提。固定资产规模合理，与公司经营情况匹配，折旧政策合理，相关减值计提充分。公司不存在金额较大财务性投资，符合相关规定要求。