奕瑞科技: 立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海奕瑞光电子科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复（修订稿）内容摘要

（原标题：立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海奕瑞光电子科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复（修订稿））

截至2024年12月31日，上海奕瑞光电子科技股份有限公司2022年度可转债发行募集资金使用进度为70.45%，其中“数字化X线探测器关键技术研发和综合创新基地建设项目”使用进度为25.90%；“新型探测器及闪烁体材料产业化项目”达到预定可使用状态时间从2024年9月延期至2025年12月。主要设备如光刻机、显影机等调试周期长，导致项目延期。截至2024年12月31日，该项目设备已全部进场，单体设备安装、调试完成，预计2025年12月前达到预定可使用状态并整体转固。

“数字化X线探测器关键技术研发和综合创新基地建设项目”建设期为48个月，主要用于研发办公/实验室建设、研发设备购置及探测器芯片技术研发，截至2024年12月31日，募集资金使用进度为50.13%。基地建筑已基本完工，预计2025年第二季度完成搬迁并投入使用，相关研发设备将在基地基础装修完毕后陆续购置。

本次向特定对象发行股票募集资金不超过144,987.43万元，投资于“X线真空器件及综合解决方案建设项目”。项目总投资额为156,313.48万元，预计2025年12月前完成建设并转固。项目主要建设内容包括新建厂房、购置生产及检测设备等，税后内部收益率为20.38%，税后静态投资回收期为7.37年。公司未来三年货币资金缺口为152,528.98万元，本次融资具有必要性和合理性。

报告期内，公司毛利率高于同行业可比公司，主要原因是掌握探测器产品定价权、成本优势及规模效应。2024年1-9月，公司营业收入和扣非归母净利润同比下滑，主要受下游市场需求下降及期间费用增加影响。公司已采取措施改善，预计2025年起市场需求将有所提升。