五洲特纸: 华创证券有限责任公司关于五洲特种纸业集团股份有限公司通过开设募集资金保证金账户开具银行承兑汇票、信用证支付相应款项的核查意见内容摘要

（原标题：华创证券有限责任公司关于五洲特种纸业集团股份有限公司通过开设募集资金保证金账户开具银行承兑汇票、信用证支付相应款项的核查意见）

华创证券有限责任公司作为五洲特种纸业集团股份有限公司（五洲特纸）向特定对象发行股票的保荐机构，根据相关规定，对公司通过开设募集资金保证金账户开具银行承兑汇票、信用证支付相应款项事项进行了核查。

公司向特定对象发行人民币普通股（A股）73,024,053股，每股面值1元，发行价格11.42元/股，募集资金总额833,934,685.26元，扣除发行费用后实际募集资金净额825,896,949.41元，全部用于补充流动资金。天健会计师事务所已对募集资金到位情况进行审验并出具验证报告。

为提高募集资金使用效率，公司将在使用募集资金补充流动资金期间，通过开设募集资金保证金账户开具银行承兑汇票及信用证支付相应款项。具体操作流程包括：根据供应商开具的增值税发票或采购合同，将资金从募集资金专户转入保证金账户；募集资金专户银行开具等额银行承兑汇票及信用证支付给供应商；到期时保证金直接用于兑付，利息转至募集资金专户。

公司第三届董事会第九次会议和第三届监事会第七次会议审议通过了相关议案，同意公司通过开设募集资金保证金账户开具银行承兑汇票及信用证支付相应款项。保荐机构认为该事项符合相关法律法规要求，有利于提高募集资金使用效率，降低资金成本，符合公司及全体股东利益。