恒而达: 华泰联合证券有限责任公司关于福建恒而达新材料股份有限公司2024年现场检查报告内容摘要

（原标题：华泰联合证券有限责任公司关于福建恒而达新材料股份有限公司2024年现场检查报告）

华泰联合证券有限责任公司对福建恒而达新材料股份有限公司（简称“恒而达”）2024年的现场检查报告如下：

1. 公司治理：公司章程和公司治理制度完备、合规，三会规则得到有效执行，会议记录完整，会议资料保存完整，会议决议由相关人员签名确认，董监高履行职责，人员变动履行了相应程序和信息披露义务，公司独立性良好，与控股股东及实际控制人不存在同业竞争。

2. 内部控制：建立了内部审计制度并设立内部审计部门，内部审计部门和审计委员会人员构成合规，审计委员会定期召开会议，内部审计部门定期报告工作计划和发现的问题，对募集资金的存放与使用情况定期审计，建立了完备的内控制度。

3. 信息披露：已披露的公告与实际情况一致，内容完整，未发生重大变化，不存在应予披露而未披露的重大事项，重大信息的传递、披露流程、保密情况符合公司信息披露管理制度，投资者关系活动记录表及时刊载。

4. 保护公司利益：建立了防止控股股东、实际控制人及其他关联人占用公司资源的制度，关联交易审议程序合规，价格公允，不存在关联交易非关联化的情形，对外担保审议程序合规。

5. 募集资金使用：募集资金到位后一个月内签订了三方监管协议，协议有效执行，募集资金使用与已披露情况一致，项目进度、投资效益与招股说明书相符，项目实施过程中不存在重大风险。

6. 业绩情况：业绩不存在大幅波动，与同行业可比公司相比无明显异常。

7. 公司及股东承诺履行情况：公司及股东完全履行了相关承诺。

8. 其他重要事项：完全执行了现金分红制度，大额资金往来具有真实交易背景，重大投资或合同履行过程中不存在重大变化或风险，公司生产经营环境未发生重大变化，前期发现的问题已按要求整改。

问题及说明：部分募集资金投资项目实施进度和投资效益不及预期，具体包括“模切工具生产智能化升级改扩建生产项目”和“研发中心升级项目”延期，“智能数控装备生产项目”效益低于预期。保荐人提请公司妥善安排剩余募集资金使用，积极开拓智能数控装备业务。