新晨科技: 内部控制评价制度（2024年12月）内容摘要

（原标题：内部控制评价制度（2024年12月））

新晨科技股份有限公司内部控制评价制度

（2024年12月制定）

第一章 总则

第一条 为了促进公司全面评价内部控制的设计和运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据相关法律法规及《公司章程》，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部控制评价，是指公司董事会或授权机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

第三条 公司实施内部控制评价应遵循全面性、重要性、客观性、以风险为导向、及时性原则。

第四条 公司应当按照本制度规定的内部控制评价办法、程序和要求，有序开展内部控制评价工作。

第五条 本制度适用于公司及下属全资子公司、控股子公司。

第二章 内部控制评价的组织和职责

第六条 公司内部控制评价的职责分工如下： - 董事会负责内部控制的设计、运行和评价工作，审议和批准内部控制评价报告，对内部控制评价报告的真实性负责。 - 审计委员会负责对内部控制评价工作进行指导，监督内部控制自我评价情况，并审阅内部控制评价报告。 - 监事会负责对董事会建立与实施的内部控制进行监督，审议内部控制评价报告。 - 内部审计部门负责牵头组织、开展具体的内部控制评价实施工作，并对下属全资子公司、控股子公司的内控评价工作进行指导、监督、检查。 - 各部门及子公司应配合内部审计部门履行职责，协助、支持和配合内部控制评价工作，组织实施缺陷整改工作。

第七条 内部控制评价包括年度评价和日常评价。

第三章 内部控制评价的依据和内容

第八条 公司应根据《企业内部控制基本规范》、应用指引及公司其他内部控制制度，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，确定内部控制评价的具体内容。

第九条 组织开展内部环境评价，应以组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等应用指引为依据，结合本公司的内部控制制度，对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价。

第十条 组织开展风险评估机制评价，应根据《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为依据，结合本公司的内部控制制度，对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。

第十一条 组织开展控制活动评价，应当以《企业内部控制基本规范》和各项应用指引中的控制措施为依据，结合本公司的内部控制制度，对相关控制措施的设计和运行情况进行认定和评价。

第十二条 组织开展信息与沟通评价，应当以内部信息传递、财务报告、信息系统等相关应用指引为依据，结合本公司的内部控制制度，对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价。

第十三条 组织开展内部监督评价，应根据《企业内部控制基本规范》中有关内部监督的要求，以及各项应用指引中有关日常管控的规定为依据，结合公司的内部控制制度，对内部监督机制的有效性进行认定和评价。

第十四条 内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录公司执行评价工作的内容，包括评价要素、主要风险点、采取的控制措施、有关证据资料以及认定结果等。

第四章 内部控制评价的程序和方法

第十五条 公司内部控制评价程序一般包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。

第五章 内部控制缺陷的认定

第十六条 公司对内部控制缺陷的认定，应当以日常监督和专项监督为基础，结合年度内部控制评价，由内部审计部门进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。

第十七条 内部控制缺陷的分类： - 设计缺陷和运行缺陷。 - 财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷。 - 重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

第六章 内部控制评价报告

第二十一条 公司内部审计部门根据《企业内部控制基本规范》、相关指引及本制度，以日常监督和专项监督为基础，结合年度内部控制评价，编制内部控制评价报告，提交董事会审议。

第二十二条 年度内部控制评价报告应当包括以下内容： - 董事会对内部控制报告真实性的声明。 - 内部控制评价工作的总体情况。 - 内部控制评价的依据、范围、程序和方法。 - 内部控制存在的缺陷及其认定情况。 - 对上一年度内部控制缺陷的整改情况。 - 对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施。 - 内部控制有效性的结论。

第二十三条 内部控制评价报告经公司董事会审议批准后，方可对外披露或报送相关部门。

第七章 附则

第二十六条 本制度所用词语，除文义另有要求，其释义与《公司章程》所用词语具有相同含义。

第二十七条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的章程相抵触的，按照国家有关法律、法规和公司章程的规定执行。

第二十八条 本制度由公司董事会负责制定、修订和解释。

第二十九条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效实施，修改时亦同。

新晨科技股份有限公司董事会 二○二四年十二月