炬光科技: 西安炬光科技股份有限公司关于对陕西证监局行政监管决定书的整改报告内容摘要

（原标题：西安炬光科技股份有限公司关于对陕西证监局行政监管决定书的整改报告）

证券代码：688167 证券简称：炬光科技 公告编号：2024-104

西安炬光科技股份有限公司关于对陕西证监局行政监管决定书的整改报告

公司收到中国证券监督管理委员会陕西监管局下达的行政监管措施决定书《关于对西安炬光科技股份有限公司采取责令改正并对刘兴胜、张雪峰、叶一萍采取出具警示函行政监管措施的决定》（陕证监措施字〔2024〕55号）。公司成立了整改工作小组，全面开展问题的自查和梳理，深入分析问题原因，提出整改措施。

一、《决定书》所列问题及整改情况

问题一：股权激励费用核算不规范 公司2023年第3季度末预提2022年股权激励计划第二期对应股份支付费用的依据不充分，且未及时冲销前期已计提部分股份支付费用。上述行为不符合《企业会计准则——基本准则》第十二条的规定。

整改措施： 1. 审慎评估股权激励计划的业绩考核指标 2. 进一步加强财务内控建设 3. 加强财务团队的建设与培训 4. 加强与外部专业机构沟通

问题二：募集资金管理及使用不规范 （一）部分募集资金置换自筹资金事项未履行审议程序 （二）部分募集资金未在专户集中管理和使用

整改措施： 1. 明确置换程序并披露，严格执行 2. 加强与监管的沟通

二、整改情况总结及持续整改计划 公司深刻认识到在财务核算、募集资金管理等方面存在问题和不足。公司将持续加强对法律法规的学习，提高相关财务人员对相关准则的理解和运用能力，确保会计信息披露的准确性。同时，公司将举一反三，进一步加强内部控制体系建设，特别是针对募集资金使用的内部控制，确保资金使用的透明度和合规性。

西安炬光科技股份有限公司 2024年12月25日