维信诺: 公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)关于深圳证券交易所《关于维信诺科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的第三轮审核问询函》的回复（修订稿）内容摘要

（原标题：公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)关于深圳证券交易所《关于维信诺科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的第三轮审核问询函》的回复（修订稿））

维信诺科技股份有限公司（以下简称“上市公司”或“维信诺”）拟发行股份、支付现金购买合肥维信诺科技有限公司（以下简称“合肥维信诺”或“标的资产”）40.91%的股权。以2022年7月31日为评估基准日，标的资产资产基础法评估值为1,603,964.30万元、收益法评估值为1,549,644.21万元；以2023年3月31日为加期评估基准日，标的资产资产基础法评估值为1,642,965.93万元、收益法评估值为1,599,422.67万元；以2024年3月31日为加期评估基准日，标的资产的资产基础法评估值为1,490,631.36万元、收益法评估值为1,484,706.21万元。根据第二次加期评估结果，本次交易作价由第一次评估的656,117.17万元调减至609,757.23万元。

2024年上半年，标的公司实现营业收入544,603.00万元，净利润7,905.92万元，实现盈利。标的公司2024年上半年实现盈利的主要原因是，标的公司产能释放良好，规模效应体现，产品销量同比提升342.43%，价格同比提升8.27%，营业收入同比提升391.98%，单位成本同比下降3.69%；另外，标的公司2024年6月确认技术许可收入15,094.34万元，扣除技术许可收入影响，标的公司2024年第二季度扣除非经常性损益净利润为12,601.02万元，单季度亦已实现盈利。

2024年1-9月，标的公司实现销量2,484.53万片，营业收入75.08亿元，净利润1.83亿元。标的公司2024年1-9月收入由产品销售及技术许可收入两部分构成。产品销售方面，标的公司2024年1-9月实现主营业务收入69.35亿元，同比上升194.21%；主营业务毛利实现6.50亿元，同比由负转正；产品净利润达成2,739万元，自二季度起实现产品销售盈利。技术许可收入方面，标的公司通过技术成果市场化，2024年1-9月实现技术许可收入1.67亿元。

标的公司业绩改善主要由如下因素驱动：一是产品矩阵进一步丰富、产品销售大量提升；二是产品价格提升；三是生产效率提升、成本下降。标的公司目前盈利能力良好，2024年1-9月业绩表现良好。

2024年6月，合肥维信诺与合肥维信诺电子有限公司（以下简称“合肥维信诺电子”）签订《技术及服务许可合同》，由合肥维信诺许可合肥维信诺电子授权使用OLED模组工艺段新技术专利，主要包括折叠技术、卷曲技术、曲面技术、全面屏技术、中尺寸技术、模组通用技术等，由合肥维信诺电子向合肥维信诺支付专利技术许可使用费。技术许可收入分为固定部分及提成部分，固定部分为1.6亿元（含税），于2024年6月一次性确认营业收入15,094万元（不含税），提成部分按照合肥维信诺电子每月收入分成支付，提成部分收取上限为1.4亿元。

2024年上半年，标的公司实际实现业绩情况良好，已实现扭亏为盈。标的公司2024年上半年实现营业收入544,603.00万元，实现净利润7,905.92万元。2024年上半年，标的公司产品销量、销售单价、单位成本及毛利率均有显著改善，期间费用率大幅下降，是标的公司实现盈利的主要原因。2024年6月，标的公司确认技术许可收入15,094.34万元，尽管提高了标的公司2024年上半年的营业收入，但不是标的公司2024年第二季度实现扭亏为盈的主要原因。

2024年上半年，标的公司新增收取技术许可收入的关联交易，尽管提高了标的公司2024年上半年的营业收入，但不是标的公司2024年第二季度实现扭亏为盈的主要原因。标的公司2024年4-6月新增收取技术许可收入的关联交易，尽管提高了标的公司2024年上半年的营业收入，但不是标的公司2024年第二季度实现扭亏为盈的主要原因。

2024年上半年，标的公司实际实现业绩情况良好，已实现扭亏为盈。标的公司2024年上半年实现营业收入544,603.00万元，实现净利润7,905.92万元。2024年上半年，标的公司产品销量、销售单价、单位成本及毛利率均有显著改善，期间费用率大幅下降，是标的公司实现盈利的主要原因。2024年6月，标的公司确认技术许可收入15,094.34万元，尽管提高了标的公司2024年上半年的营业收入，但不是标的公司2024年第二季度实现扭亏为盈的主要原因。

2024年上半年，标的公司实际实现业绩情况良好，已实现扭亏为盈。标的公司2024年上半年实现营业收入544,603.00万元，实现净利润7,905.92万元。2024年上半年，标的公司产品销量、销售单价、单位成本及毛利率均有显著改善，期间费用率大幅下降，是标的公司实现盈利的主要原因。2024年6月，标的公司确认技术许可收入15,094.34万元，尽管提高了标的公司2024年上半年的营业收入，但不是标的公司2024年第二季度实现扭亏为盈的主要原因。

2024年上半年，标的公司实际实现业绩情况良好，已实现扭亏为盈。标的公司2024年上半年实现营业收入544,603.00万元，实现净利润7,905.92万元。2024年上半年，标的公司产品销量、销售单价、单位成本及毛利率均有显著改善，期间费用率大幅下降，是标的公司实现盈利的主要原因。2024年6月，标的公司确认技术许可收入15,094.34万元，尽管提高了标的公司2024年上半年的营业收入，但不是标的公司2024年第二季度实现扭亏为盈的主要原因。