湘潭电化: 关于湘潭电化科技股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的第三轮审核问询函的回复内容摘要

（原标题：关于湘潭电化科技股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的第三轮审核问询函的回复）

湘潭电化科技股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的第三轮审核问询函的回复主要内容如下：

1. 问题 1：

2. 募投项目效益预测的合理性和谨慎性：

   • 本次募投项目为年产 3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目。根据最新市场情况，公司调整了效益测算，将碳酸锂的采购单价调整为 8万元/吨，锰酸锂的销售单价调整为 3.3万元/吨。调整后，项目达产毛利率为 7.92%，内部收益率为 10.53%（税后），投资回收期为 8.36年（税后）。
   • 本次调整基于碳酸锂和锰酸锂的最新市场价格及行业趋势，具有合理性和谨慎性。

3. 前次募投项目效益预测的合理性：

   • 前次募投项目效益无法单独核算，主要原因是生产过程中与其他产品在硫酸锰制液、成品加工等工序存在交叉、混合的情况。因此，将前次募投项目效益表述为“不适用”是合理的。
   • 公司已对靖西电化募投项目进行了模拟测算，结果显示项目效益达到并超过了可研报告的预测效益。

4. 问题 2：

5. ICC鑫椤资讯报告的权威性和引用合理性：

   • ICC鑫椤资讯是锂电行业权威研究机构，其数据被多家上市公司引用，具有广泛的市场影响力和权威性。
   • 公司引用 ICC鑫椤资讯的数据符合行业惯例，相关数据客观、可信，据此认定发行人能有效消化扩产产能是合理、谨慎的。

6. 市场空间预测和扩产必要性：

   • 2024年 1-9月，锰酸锂市场需求回暖，公司产能利用率逐步提升。同行业部分公司存在扩产计划，看好市场未来的发展前景。
   • 公司通过合理统筹订单管理、加强客户维护与开发、持续进行研发投入、积极协同开发应用场景等措施，能有效消化本次募投项目的产能。

7. 问题 3：

8. 关联方资金往来情况：

   • 发行人为控股股东电化集团及其子公司代交工资和社会保险费的行为不涉及控股股东非经营性占用上市公司资金的情形。
   • 截至目前，公司与相关主体及其子公司的往来款项已基本结算，不存在应收未收、超期未收等情形，不存在资金被非经营性占用的情形。

9. 内部控制制度：

   • 公司内部控制制度健全且有效执行，财务规范性符合《注册管理办法》的相关规定。

10. 其他问题：

11. 重大舆情情况：
    • 自本次发行预案公告日以来，公司未发生社会关注度较高、传播范围较广、可能影响本次发行且发行人未在本次发行相关披露或申请文件中进行披露或说明的媒体报道情况，本次发行申请文件中与媒体报道关注的问题相关的信息披露真实、准确、完整，不存在应披露未披露事项。