中国科传: 中国科技出版传媒股份有限公司全面预算管理办法内容摘要

（原标题：中国科技出版传媒股份有限公司全面预算管理办法）

中国科技出版传媒股份有限公司全面预算管理办法

第一章 总则 第一条 为加强公司的全面预算管理，优化资源配置，实现预算管理的规范化、程序化和制度化，提高公司经营管理水平，制定本办法。 第二条 本办法所称全面预算管理，是指公司依据发展战略，对一定期间的经营活动、投资活动和财务活动等全部经济活动做出的合理预计，并由全员参与，对各项经济活动的事前、事中和事后的全过程实施控制和监督的管理活动。 第三条 本办法适用于公司及所属分子公司。

第二章 预算组织体系与职责 第四条 公司应建立全面预算管理组织体系，各责任主体的负责人要高度重视全面预算管理工作。 第五条 公司总经理办公会履行预算管理委员会职责，领导全面预算管理工作。 第六条 公司财务部为预算管理工作机构，具体负责预算管理的日常工作。 第七条 公司各部门及所属业务部、分子公司为预算管理责任单位，是预算管理的执行机构。

第三章 预算的编制、审核与审批 第八条 预算的编制时间。一般应于新的预算年度开始前 1-2个月启动。 第九条 预算的编制范围。预算管理责任单位的全部经济活动纳入预算编制范围。 第十条 预算的编制内容。公司应根据中长期战略规划和年度经营计划，在董事会的领导下，拟定年度预算目标。 第十一条 预算的报告形式。预算应采取线下线上结合的方式编制。 第十二条 预算的编制程序。预算编制一般应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总、综合平衡”的二上二下程序进行。 第十三条 预算的编制要求。公司应重点加强资金收支平衡、成本费用控制等事项的管理。 第十四条 预算的审核批准。预算管理责任单位预算编制完成后，公司财务部将进行初审，并将审核意见反馈至预算管理责任单位。 第十五条 预算方案的审批和信息披露。公司年度预算方案报经董事会审议后，在股东大会召开前作为股东大会资料进行信息披露，由股东大会审议批准。

第四章 预算执行与分析 第十六条 公司财务部根据批准的预算方案下达预算指标，组织预算管理责任单位执行。 第十七条 预算执行按照公司财务管理制度审批。 第十八条 公司财务部按月汇总、分析预算管理责任单位的预算执行情况，编制预算执行进度表。 第十九条 预算管理责任单位在预算总额范围内，各项支出间经公司财务部批准后，可进行调剂使用、正常支付。 第二十条 预算追加由预算管理责任单位负责人发起，经公司财务部、业务分管领导、财务分管领导、总经理依次批准后执行。

第五章 预算调整与考核 第二十一条 预算指标一经下达，原则上不做调整。 第二十二条 达到预算管理责任单位重要性水平的预算调整事项，需编制预算调整计划报送公司财务部。 第二十三条 公司财务部对公司预算管理责任单位提出的预算调整计划进行审核、分析、汇总。 第二十四条 公司财务部一般在 8月中旬前将批准后的预算调整报告在持股企业预算管理系统中报送。 第二十五条 预算年度终了，公司财务部编制考核净利润表及各分类费用表，同时编制公司所属业务部、分子公司的收入和利润预算指标完成情况。

第六章 附则 第二十六条 公司所属分子公司内部的预算管理，可结合本单位具体情况，制定符合本单位特点的预算管理实施细则。 第二十七条 预算信息为公司商业秘密，有关资料应依据公司保密制度妥善管理。 第二十八条 本办法由公司财务部负责解释。 第二十九条 本办法自下发之日起实施。同时废止中科出媒字201214号《预算管理办法》。