维信诺: 公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)关于深圳证券交易所《关于维信诺科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的第三轮审核问询函》之回复（修订稿）内容摘要

（原标题：公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)关于深圳证券交易所《关于维信诺科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的第三轮审核问询函》之回复（修订稿））

维信诺科技股份有限公司拟发行股份、支付现金购买合肥维信诺科技有限公司40.91%的股权。以2022年7月31日为评估基准日，标的资产资产基础法评估值为1,603,964.30万元、收益法评估值为1,549,644.21万元；以2023年3月31日为加期评估基准日，标的资产资产基础法评估值为1,642,965.93万元、收益法评估值为1,599,422.67万元；以2024年3月31日为加期评估基准日，标的资产的资产基础法评估值为1,490,631.36万元、收益法评估值为1,484,706.21万元。根据第二次加期评估结果，本次交易作价由第一次评估的656,117.17万元调减至609,757.23万元。第二次收益法加期评估中，预测期的营业收入为976,133.36万元至1,543,081.01万元，净利润为68,231.58万元至141,543.87万元，永续期为181,189.30万元。2023年和2024年1-3月，标的资产净利润分别为-24,963.45万元、-18,095.42万元。

截至2024年6月30日，标的公司2024年1-6月份财务报表已经公证天业会计师事务所审计，主要经营数据如下：营业收入544,603.00万元，上升391.98%；净利润7,905.92万元，上升1.73%；扣非净利润5,199.72万元，减亏55,908.79万元。2024年上半年，标的公司实现盈利的主要原因是技术许可收入的增加。

标的公司向合肥维信诺电子提供专利技术授权，主要包括折叠技术、卷曲技术、曲面技术、全面屏技术、中尺寸技术、模组通用技术等。技术许可收入分为固定部分及提成部分，固定部分为1.6亿元（含税），提成部分按照合肥维信诺电子每月收入分成支付，提成部分收取上限为1.4亿元。技术许可收入提高了标的公司2024年上半年的经营业绩，但不是标的公司2024年第二季度实现扭亏为盈的主要原因。