骏成科技: 华泰联合证券有限责任公司关于《江苏骏成电子科技股份有限公司关于深圳证券交易所关于江苏骏成电子科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的第二轮审核问询函的回复》之核查意见内容摘要

（原标题：华泰联合证券有限责任公司关于《江苏骏成电子科技股份有限公司关于深圳证券交易所关于江苏骏成电子科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的第二轮审核问询函的回复》之核查意见）

江苏骏成电子科技股份有限公司（以下简称“公司”、“上市公司”或“骏成科技”）于 2024年 9月 18日收到深圳证券交易所上市审核中心下发的《关于江苏骏成电子科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的第二轮审核问询函》（审核函〔2024〕030008号）（以下简称“审核问询函”），公司及相关中介机构就审核问询函所提问题进行了认真讨论分析，并按照要求在《江苏骏成电子科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）》（以下简称“重组报告书”）中进行了补充披露。

主要内容包括：

1. 股权转让及借款：
2. 2023年 9月，徐艺萌以 3.33元/股价格受让江苏新通达科技集团有限公司（以下简称新通达集团）持有的标的公司 2,692万股股份，占标的公司股份总数的 59.82%，交易金额约 8,964万元，已累计支付股份转让款 4,600万元，资金来源包括亲友借款，其中向其父亲徐锁璋的朋友陈俊等人借款 2,500万元。

3. 陈俊为丹阳铁龙轨道装备有限公司（以下简称丹阳铁龙）的实际控制人，报告期内标的公司向丹阳铁龙累计借款 5,500万元并在报告期内归还给丹阳铁龙，但未约定利息。

4. 资金拆借及代收款项：

5. 报告期各期，标的公司向新通达集团拆出资金 1,320.59万元、604.09万元和 525.10万元，主要用途为投资理财、实际控制人房屋装修及家庭支出。

6. 新通达集团指定标的公司实际控制人之一、徐艺萌的母亲姚伟芳代收零售汽车仪表、检测收入、房屋租金及贴票利息，报告期各期代收金额分别为 316.07万元、196.64万元和 113.40万元。

7. 资金往来及用途：

8. 报告期内，徐锁璋存在与公司财务部员工、客户员工资金往来；姚伟芳与多名自然人存在大额资金往来，理由为提供资金借贷服务；标的资产市场经理多次收、取现金，累计金额分别为 273.19万元、136.35万元。

9. 2021年至 2023年 9月末，标的公司向新通达集团合计拆出现金 1,704.78万元，主要用于标的公司实际控制人家庭房屋装修、投资名人字画、烟酒茶叶消费、品牌箱包消费等。

10. 整改措施：

11. 针对报告期内的关联方非经营性资金占用，标的公司已通过定向分红的方式予以清理。
12. 2023年 9月底，标的公司审议通过了《资金管理制度》，进一步加强资金管理的内部规范。

13. 自 2023年 9月末至本核查意见出具之日，标的公司未新发生关联方非经营性资金占用情况。

14. 核查程序：

15. 独立财务顾问履行了多项核查程序，包括访谈相关人员、查阅财务报表、银行流水、借款协议等，确保相关事项的真实性和合规性。