英思特: 公司财务报表及审阅报告（2024年1月-9月）内容摘要

（原标题：公司财务报表及审阅报告（2024年1月-9月））

包头市英思特稀磁新材料股份有限公司财务报表附注2024年 1-9月（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况 包头市英思特稀磁新材料股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为包头市英思特稀磁新材料有限公司，由费卫民、王诗畅、周保平、王建军和刘惠兰共同出资设立，2011年 6月 28日在包头市工商行政管理局稀土高新技术产业开发区分局登记注册。2016年 5月，根据公司股东会决议、发起人协议及章程的规定，有限公司依法整体变更为股份有限公司，股份公司设立时股本总数为 1,100.00万股，由公司全体股东以其拥有的公司截至 2016年 3月 31日（改制基准日）止的净资产 1,437.21万元作价人民币1,224.48万元缴纳，其中折合股本 1,100.00万元，其余计入资本公积。本次变更业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字【2016】02210006号《验资报告》验证。

2016年 9月，经公司股东会决议和修改后的公司章程规定，公司注册资本由 1,100.00万元增加至 1,298.00万元。由包头市英思特有限合伙企业（有限合伙）以货币形式出资609.84万元，其中计入股本 198万元，其余计入资本公积。本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字201602210007号验资报告验证。

2016年 10月，全国中小企业股份转让系统下发关于同意公司在股转系统挂牌的函（股转系统函【2016】7843号），同意公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票简称：英思特，股票代码：839708。

2017年 5月，根据股东大会决议和修改后的章程规定，公司以 2017年 5月 19日股权登记的总股本为基数，向股权登记日在册的全体股东，以未分配利润 242.48万元向全体股东每 10股派送红股 1.8681股，以资本公积 536.32万元向全体股东每 10股转增4.1319股。公司注册资本从 1,298.00万元增加至 2,076.80万元。

2019年 8月，根据第六次临时股东大会决议，会议通过了关于在股转系统终止挂牌的相关议案。全国股份转让系统公司出具《关于同意包头市英思特稀磁新材料股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函20194250号），公司股票自 2019年 9月 18日起终止在股转系统挂牌。

2020年 8月，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司注册资本由 2,076.80万元增加至 2,222.18万元。由湖州建弘企业管理有限公司以货币形式出资 700万元，其中计入股本 145.38万元，其余计入资本公积。

2020年 9月，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司注册资本由 2,222.18万元增加至 2,525.74万元。由马冬庆、张怀旭、黄迪良、章艳梅、马玛、潘家俊、黄运能、胡昂以货币形式出资 3,825.00万元。其中计入股本 303.56万元，其余计入资本公积。

2020年 9月，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积转增股本，转增后的注册资本变更为 6,600.00万元。

2020年 11月，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司注册资本由 6,600.00万元增加至 7,999.30万元。由深圳市高新投创业投资有限公司、深圳市高新投远望谷物联网产业股份投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳市高新投怡化融钧股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳市高远共赢投资合伙企业（有限合伙）、正奇（深圳）投资控股有限公司、深圳市志联投资合伙企业（有限合伙）、深圳市鲲鹏一创战略新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳市鹏创鼎新投资合伙企业（有限合伙）、内蒙古英思特企业管理中心（有限合伙）、韩帅以货币形式出资 10,600.76万元，其中，计入股本1,399.30万元，其余计入资本公积。

2020年 12月，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司注册资本由 7,999.30万元增加至 8,694.89万元。由李季桦以货币形式出资 5,356.52万元，其中计入股本 695.59万元，其余计入资本公积。

2021年 3月，马春茹将持有的 30万股股份转让给吴永强。

2021年 8月，季桦将持有的 695.591万股股份转让给丁远达。

截至 2024年 9月 30日，公司股权结构如下： 单位：万元 | 股东名称 | 认缴出资额 | 实缴出资额 | 出资比例（%） | | --- | --- | --- | --- | | 费卫民 | 1,702.5669 | 1,702.5669 | 19.5812 | | 周保平 | 1,702.5669 | 1,702.5669 | 19.5812 |

二、金融资产和金融负债 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

三、融资租赁的变更 未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

四、税项 1. 主要税种及税率 | 税种 | 计税依据 | 税率（%） | | --- | --- | --- | | 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13 | | 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7 | | 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3 | | 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2 | | 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25 |

1. 税收优惠 根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告 2020年第 23号）公司符合“设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业”条件，并经内蒙古自治区包头市国家税务局审核确认，公司2024年 1-9月适用 15%的所得税优惠税率。

五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 | 项目 | 2024年 9月 30日 | 2023年 12月 31日 | | --- | --- | --- | | 库存现金 | 213,001.46 | 46,697.63 | | 银行存款 | 251,396,517.73 | 213,001.46 | | 其他货币资金 | 50,247,633.01 | 46,697.63 | | 存放财务公司款项 | - | - | | 合计 | 301,644,250.74 | 259,699.46 |

1. 应收票据 | 种类 | 2024年 9月 30日 | 2023年 12月 31日 | | --- | --- | --- | | 银行承兑汇票 | 14,740,645.48 | 6,082,199.34 | | 商业承兑汇票 | 87,144.84 | - | | 合计 | 14,827,790.32 | 6,082,199.34 |

2. 固定资产 | 项目 | 2024年 9月 30日 | 2023年 12月 31日 | | --- | --- | --- | | 货币资金 | 46,697.63 | 46,697.63 | | 固定资产 | 50,310,000.00 | 50,310,000.00 | | 无形资产 | 28,560,000.00 | 28,560,000.00 | | 合计 | 125,517,697.21 | 113,871,995.60 |

3. 短期借款 | 项目 | 2024年 9月 30日 | 2023年 12月 31日 | | --- | --- | --- | | 保证、质押借款 | 26,860,000.00 | 26,860,000.00 | | 保证、质押、抵押借款 | 81,405,389.92 | 81,405,389.92 | | 借款利息 | 117,225.46 | 218,505.15 | | 合计 | 205,332,097.04 | 205,745,991.78 |

4. 应付票据 | 种类 | 2024年 9月 30日 | 2023年 12月 31日 | | --- | --- | --- | | 银行承兑汇票 | 106,926,697.21 | 100,899,426.41 | | 合计 | 106,926,697.21 | 100,899,426.41 |

5. 应付账款 | 项目 | 2024年 9月 30日 | 2023年 12月 31日 | | --- | --- | --- | | 应付材料款 | 127,012,766.75 | 127,012,766.75 | | 应付工程设备款 | 75,773,781.03 | 75,773,781.03 | | 应付加工费 | 56,320,163.28 | 56,320,163.28 | | 应付运费及其他 | 33,698,458.95 | 33,698,458.95 | | 合计 | 235,123,291.31 | 262,099,184.20 |

6. 合同负债 | 项目 | 2024年 9月 30日 | 2023年 12月 31日 | | --- | --- | --- | | 预收商品款 | 26,627,867.26 | 91,146.63 | | 合计 | 26,627,867.26 | 91,146.63 |

7. 应付职工薪酬 | 项目 | 2024年 9月 30日 | 2023年 12月 31日 | | --- | --- | --- | | 应付职工薪酬 | 26,627,867.26 | 91,146.63 | | 合计 | 26,627,867.26 | 91,146.63 |