东尼电子: 东尼电子关于上海证券交易所监管工作函的回复公告内容摘要

（原标题：东尼电子关于上海证券交易所监管工作函的回复公告）

证券代码：603595 证券简称：东尼电子 公告编号：2024-043

浙江东尼电子股份有限公司关于上海证券交易所监管工作函的回复公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

1. 公告显示，2023年、2024年半年度公司归母净利润分别为-6.07亿元、-0.67亿元，亏损主要系针对存货计提大额资产减值损失，其中 2023年计提存货跌价准备 4.63亿元，2024年半年度再次计提 1.15亿元，合计达 5.78亿元。截至 2024年 6月末，公司库存商品、半成品账面价值仅有 1.21亿元、0.99亿元，而相应的跌价准备则分别高达 3.34亿元、0.99亿元。请公司补充披露：

（1）分产品类别和应用领域列示 2023年末、2024年 6月末公司库存商品、半成品的具体构成和变动情况； （2）结合 2023年以来主要产品的销售情况，说明各产品类别存货减值迹象出现的具体时点，各季度存货跌价准备的计提依据和测算过程，说明 2023年至 2024年半年度存货跌价计提是否及时、充分； （3）结合现有业务开展情况，说明相关存货是否存在进一步减值风险，如是请充分提示。请年审会计师对 2023年度相关事项发表意见。

1. 公告显示，因存在部分原材料未及时入账、研发费用错误确认为半成品等情况，公司进行会计差错更正，将 2022年归母净利润由 1.08亿元调减为 0.79亿元，将 2023年一季度、半年度、三季度归母净利润分别由-0.39亿元、-0.68亿元、-0.52亿元调减为-0.76亿元、-1.27亿元、-2.91亿元，上述调整对当期归母净利润影响重大。2023年，公司研发费用 3.60亿元，同比大幅增长 167.48%；2024年上半年，公司研发费用 1.36亿元，同比继续增长 7.85%。请公司补充披露：

（1）未及时入账原材料的具体情况，包括原材料名称、账面价值、主要用途、供应商基本信息、款项支付及货物交付时点、实际存放和最终使用情况，并说明未及时入账的具体原因； （2）研发费用误确认为半成品的具体情况，包括确认的半成品名称、账面价值、形成时点，并结合研发过程和实际核算情况说明未能准确计量研发费用的具体原因； （3）2023年以来研发费用大幅增长的原因、主要用途及流向、形成的具体成果或效益，说明是否存在其他费用核算不准确的情形； （4）结合上述情况，说明公司内部控制是否存在重大缺陷及具体整改措施。请年审会计师发表意见。

1. 公告显示，2024年 6月末，公司固定资产账面价值 18.61亿元，占总资产比例高达 35.08%。2022年至 2024年 6月末，公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金合计高达 16.61亿元，同期公司经营活动产生的现金流量净额合计仅为-2.01亿元。此外，2023年 6月末，公司其他非流动资产高达 4.61亿元，同比增加 82.45%，主要系设备预付款，至 2024年 6月末下降至 0.24亿元。请公司补充披露：

（1）2023年末、2024年 6月末公司主要固定资产的基本情况，包括固定资产名称、所在具体位置、形成时间、取得方式、主要用途、实际使用情况，结合公司所处行业竞争格局、自身发展规划、主要产品销售情况说明长期大额购建固定资产的原因及合理性，是否与实现效益相匹配； （2）2022年以来为购建前述资产所支付现金的主要交易对象和付款方式，公司及关联方是否与其存在关联关系或其他利益安排，支付资金是否存在流向公司关联方的情形； （3）2023年 6月末设备预付款的交易手方名称、与公司关联关系、交易价格、款项支付时点、期后设备交付情况，是否存在售后退回情形，说明相关支付款项是否最终流向关联方。请独立董事对问题（2）（3）发表意见，请年审会计师发表意见。

1. 公告显示，2024年 6月末，公司短期借款和长期借款期末余额分别高达3.16亿元、4.48亿元，均远高于公司货币资金期末账面价值 0.98亿元。同期公司资产负债率为 68.21%，同比大幅增加 13.16个百分点。请公司补充披露：结合目前日常生产经营资金需求、资产负债结构、偿债安排等情况，分析公司面临的流动性风险和偿债压力，并说明已采取或拟采取的应对措施。