锐明技术: 会计师事务所选聘制度内容摘要

（原标题：会计师事务所选聘制度）

深圳市锐明技术股份有限公司 会计师事务所选聘制度

1. 总则
2. 规范公司选聘（含续聘、改聘）会计师事务所的行为，维护股东利益，提高财务信息质量。
3. 适用范围为公司聘任提供年度审计服务的会计师事务所。
4. 选聘会计师事务所需经董事会审计委员会审核后，报经董事会和股东会审议。

5. 控股股东、实际控制人不得干预审计委员会独立履行审核职责。

6. 会计师事务所执业质量要求

7. 选聘的会计师事务所应具有证券期货相关业务资格，良好的执业质量记录，独立法人资格，固定工作场所，健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度，熟悉国家财务会计法律、法规，具有完成审计任务的注册会计师，良好的社会声誉，近三年未受过与证券期货业务相关的行政处罚。

8. 选聘方式及评价标准

9. 选聘方式包括竞争性谈判、公开招标、邀请招标、单一选聘等。
10. 选聘文件应通过企业官网等公开渠道发布，确保会计师事务所有充足时间准备应聘材料。
11. 选聘评价标准包括资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力水平及审计费用报价等。

12. 质量管理水平的分值权重应不低于40%，审计费用报价的分值权重应不高于15%。

13. 选聘工作程序

14. 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，监督审计工作开展情况。

15. 选聘程序包括提出选聘要求、审议选聘文件、评审工作组综合评审、审计委员会审核、董事会审议、股东会审议、签订业务服务合同等步骤。

16. 续聘工作流程

17. 审计委员会在审计工作完成后对会计师事务所进行评价，评价达成肯定性意见的可以提议续聘。

18. 续聘会计师事务所的提议需经董事会审议通过后提交股东会决议。

19. 改聘工作流程

20. 公司改聘会计师事务所应在被审计年度第四季度结束前完成。
21. 审计委员会应向前任会计师事务所了解改聘原因，对拟聘请的会计师事务所进行调查。

22. 改聘会计师事务所议案需经董事会审议通过后，发出股东会会议通知，同时书面通知前任会计师事务所。

23. 监督及处罚

24. 审计委员会应对选聘会计师事务所的监督检查，发现违规行为应及时报告董事会并处理。

25. 违规行为包括将审计项目分包或转包、审计报告存在明显质量问题等。

26. 附则

27. 本制度未尽事宜依照国家有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定执行。
28. 本制度由公司董事会负责解释，自股东会通过之日起生效并实施。