正海生物: 2024年三季度报告内容摘要

（原标题：2024年三季度报告）

烟台正海生物科技股份有限公司 2024年第三季度报告

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主要财务数据

| 项目 | 本报告期 | 本报告期比上年同期增减 | 年初至报告期末 | 年初至报告期末比上年同期增减 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 营业收入（元） | 93,324,191.89 | -4.06% | 291,348,252.99 | -9.46% | | 归属于上市公司股东的净利润（元） | 39,023,591.67 | 1.38% | 125,055,698.08 | -15.69% | | 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 32,613,869.52 | -14.75% | 108,280,777.33 | -26.67% | | 经营活动产生的现金流量净额（元） | -- | -- | 121,473,504.76 | -4.14% | | 基本每股收益（元/股） | 0.22 | 4.76% | 0.69 | -15.85% | | 稀释每股收益（元/股） | 0.22 | 4.76% | 0.69 | -15.85% | | 加权平均净资产收益率 | 4.03% | -0.31% | 12.99% | -3.65% |

非经常性损益项目和金额

| 项目 | 本报告期金额 | 年初至报告期期末金额 | 说明 | | --- | --- | --- | --- | | 计入当期损益的政府补助 | 3,947,734.75 | 6,796,318.43 | | | 非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益 | 3,507,745.49 | 12,856,297.19 | | | 其他营业外收入和支出 | 85,369.34 | 82,585.26 | | | 减：所得税影响额 | 1,131,127.43 | 2,960,280.13 | | | 合计 | 6,409,722.15 | 16,774,920.75 | |

主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

| 资产负债表科目 | 期末余额（元） | 期初余额（元） | 同比增减 | 变动原因 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 货币资金 | 145,536,579.65 | 76,575,880.12 | 90.06% | 主要系理财赎回，银行存款余额较年初增加所致 | | 应收票据 | 0.00 | 762,854.40 | -100.00% | 主要系承兑汇票到期托收所致 | | 预付款项 | 5,653,513.67 | 3,335,596.08 | 69.49% | 主要系本期支付研发费用等预付款增加所致 | | 其他流动资产 | 72,340.25 | 631,835.14 | -88.55% | 主要系本期收到退税款，增值税留抵税额减少所致 | | 在建工程 | 2,999,515.98 | 8,086,746.62 | -62.91% | 主要系本期生产设备转资，使得在建工程余额降低所致 | | 长期待摊费用 | 39,679.75 | 257,778.17 | -84.61% | 主要系长期待摊费用按期摊销所致 | | 递延所得税资产 | 1,016,662.25 | 2,782,658.41 | -63.46% | 主要系可抵扣暂时性差异减少所致 | | 其他非流动资产 | 342,275.57 | 1,622,483.98 | -78.90% | 主要系本期预付设备款减少所致 | | 应付票据 | 4,498,934.82 | 18,009,112.22 | -75.02% | 主要系本期承兑汇票到期付款金额较大所致 | | 合同负债 | 4,130,688.44 | 12,845,067.24 | -67.84% | 主要系支付合同返利使得合同负债减少所致 | | 其他应付款 | 23,030,042.96 | 15,172,642.83 | 51.79% | 主要系本期收到产品保证金增加所致 | | 其他流动负债 | 93,453.80 | 461,416.08 | -79.75% | 主要系本期背书转让承兑汇票到期托收所致 | | 递延收益 | 5,015,217.76 | 9,124,493.28 | -45.04% | 主要系本期政府补助结转其他收益所致 |

利润表科目

| 科目 | 年初至本期（元） | 去年同期（元） | 同比增减 | 变动原因 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 财务费用 | -317,902.56 | -547,379.96 | -41.92% | 主要系本期活期利息收入减少所致 | | 其他收益 | 6,923,575.00 | 716,183.40 | 866.73% | 主要系本期政府补助增加所致 | | 投资收益 | 8,596,038.78 | 13,305,774.50 | -35.40% | 主要系根据权责发生制本期计提的理财利息减少所致 |

现金流量表科目

| 科目 | 年初至本期（元） | 去年同期（元） | 同比增减 | 变动原因 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 收到其他与经营活动有关的现金 | 19,904,619.06 | 8,368,124.85 | 137.86% | 主要系本期收到产品保证金增加所致 | | 取得投资收益收到的现金 | 15,922,348.67 | 10,596,020.78 | 50.27% | 主要系根据收付实现制本期理财产品到期收到的理财收益增加所致 | | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 7,930,065.88 | 25,229,255.97 | -68.57% | 主要系本期支付购买固定资产金额比去年同期减少所致 | | 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 143,999,989.37 | 108,000,000.00 | 33.33% | 主要系本期分配股利增加所致 |