骏成科技: 关于江苏骏成电子科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请审核问询函的有关财务会计问题的专项说明内容摘要

（原标题：关于江苏骏成电子科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请审核问询函的有关财务会计问题的专项说明）

江苏骏成电子科技股份有限公司（以下简称“公司”、“上市公司”或“骏成科技”）于 2024年 4月 15日收到深圳证券交易所上市审核中心下发的《关于江苏骏成电子科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》（审核函〔2024〕030004号）（以下简称“审核问询函”），公司及相关中介机构就审核问询函所提问题进行了认真讨论分析，并按照要求在《江苏骏成电子科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）》（以下简称“重组报告书”）中进行了补充披露。

报告期各期，标的资产向前五大供应商采购金额分别占当期营业成本的 36.07%、52.16%和 41.99%。工商登记信息查询显示，前五大供应商中，深圳市轩彩视佳科技有限公司和天津市稳特电子有限公司的实缴资本分别为 100万元和 350万元，2022年前五大供应商之一上海翊旭电子科技有限公司（以下简称翊旭科技）成立于 2021年，实缴资本和参保人数均为零。报告期内，标的资产存在通过受托支付向银行申请流动资金贷款的情形，贷款银行向标的资产发放贷款后，将该款项支付给标的资产的供应商，收款方在收到银行贷款后将款项转回给借款方。报告期各期，标的资产向前五大客户销售金额占营业收入的比例分别 80.17%、87.73%、93.19%，其中，向第一大客户吉利汽车的销售金额分别为 8,762.26万元、21,578.07万元、20,404.88万元，占比分别为 23.48%、49.51%和 57.06%。

2021年、2022年、2023年及 2024年 1-6月，标的公司向前五大供应商采购的产品种类及对应的采购金额如下：

| 期间 | 供应商名称 | 产品种类 | 采购金额（万元） | 占营业成本比重 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 2024年 1-6月 | 骏成科技 | 液晶屏 | 1,803.31 | 10.14% | | 2024年 1-6月 | 轩彩科技 | 液晶屏 | 1,802.70 | 10.14% | | 2024年 1-6月 | 天津稳特 | 电容 | 287.53 | 1.62% | | 2024年 1-6月 | 天津稳特 | 芯片 | 256.03 | 1.44% | | 2024年 1-6月 | 天津稳特 | 电阻 | 43.91 | 0.25% | | 2024年 1-6月 | 天津稳特 | 二极管、三极管、电感等 | 23.63 | 0.13% | | 2024年 1-6月 | 天津稳特 | 合计 | 611.10 | 3.44% | | 2024年 1-6月 | 文晔领科 | 芯片 | 560.44 | 3.15% | | 2024年 1-6月 | 邹城实业 | 发光管、二极管、三极管等 | 449.62 | 2.53% | | 2024年 1-6月 | 邹城实业 | 芯片 | 103.37 | 0.58% | | 2024年 1-6月 | 邹城实业 | 合计 | 552.99 | 3.11% | | 2024年 1-6月 | 合计 | - | 5,330.54 | 29.98% | | 2023年度 | 轩彩科技 | 液晶屏 | 7,983.00 | 20.26% | | 2023年度 | 骏成科技 | 液晶屏 | 4,289.28 | 10.89% | | 2023年度 | 天津稳特 | 电容 | 942.83 | 2.39% |

标的公司 2021年、2022年、2023年、2024年 1-6月收到客户票据占营业收入比例分别为 73.44%、85.94%、80.70%、104.94%，背书转让及开具应付票据占营业成本比例分别为 95.94%、94.79%、87.45%、97.54%，与标的公司实际业务开展情况相匹配，具有合理性。

报告期内，标的公司的关联往来主要情况包括标的公司购买商品、接受劳务的关联交易；徐锁璋、姚伟芳等就标的公司银行借款提供担保；新通达集团和标的公司之间的资金拆借、崔菊雅与标的公司子公司之间的资金拆借；标的公司及子公司转贷情形以及关键管理人员薪酬、报销等。3-1-135

报告期内，标的公司与关联方之间的关联交易已全面披露，关联交易价格公允，不存在申请文件披露内容之外的关联方代垫成本费用的情形。