多瑞医药: 上海前沿建瓴生物科技有限公司资产评估报告内容摘要

（原标题：上海前沿建瓴生物科技有限公司资产评估报告）

一、委托人：前沿生物药业（南京）股份有限公司(以下简称：前沿股份公司) 二、被评估单位:上海前沿建瓴生物科技有限公司(以下简称：上海前沿建瓴公司) 四、评估对象和评估范围 评估对象为上海前沿建瓴公司的股东全部权益价值。评估范围为上海前沿建瓴公司申报的全部资产和负债，具体包括流动资产、非流动资产及流动负债、非流动负债。截至评估基准日，上海前沿建瓴公司账面资产总额 108,519,199.34元，账面负债总额零元，所有者权益 108,519,199.34元。 五、价值类型：市场价值 六、评估基准日：2024年 8月 31日 七、评估方法：资产基础法 八、评估结论 在本报告揭示的假设条件下，评估对象在评估基准日的评估结论为 11,056.73万元(大写:人民币壹亿壹仟零伍拾陆万柒仟叁佰元整)，具体如下： 资产账面价值为 10,851.92万元，评估价值为 11,056.73万元，评估增值 204.81万元，增值率 1.89%；负债账面价值为零元，评估价值为零元，无评估增减值；所有者权益账面价值为 10,851.92万元，评估价值为 11,056.73万元，评估增值 204.81万元，增值率 1.89%。 评估结论仅在资产评估报告载明的评估基准日成立。评估结论的使用有效期应根据评估基准日后的资产状况和市场变化情况来确定，当资产状况和市场变化较小时，评估结论使用有效期为 2024年 8月 31日至 2025年 8月 30日。 九、特别事项说明 (一)截至评估基准日，子公司四川前沿公司在上海浦东发展银行股份有限公司成都分行 73010078801100001179账户中的余额 42,910.12元，因未及时进行证照变更，该账户中资金 42,910.12元使用受限。评估中未考虑该因素可能对评估结论的影响。 (二)截至评估基准日，上海前沿建瓴公司及其子公司存在以下资产抵押、质押事项：四川前沿公司与中信银行股份有限公司南京分行签订的《固定资产贷款合同》，借款期限自 2021年 4月 22日起至 2025年 12月 22日止。前沿生物药业（南京）股份有限公司与中信银行股份有限公司南京分行签订的《最高额保证合同》约定担保最高额限度为贰亿元整，前沿生物药业（南京）股份有限公司提供连带保证责任，担保期限自 2021年 3月 31日至 2026年 3月 31日止；四川前沿公司与中信银行股份有限公司南京分行签订的《最高额抵押合同》约定抵押期限自 2021年 3月 31日至 2026年 3月 31日止，抵押物为工业房地产及其从物、从权利、附属物、添附物(附合物、混合物、加工物)天然及法定孳息、抵押物的代位物，以及因抵押物毁损、灭失或被征收而产生的保险赔偿金、补偿金；上海前沿建瓴公司与中信银行股份有限公司南京分行签订的《最高额权利质押合同》约定质押期限自 2021年 3月31日至 2026年 3月 31日止，质押物为非上市公司 100%股权。截止 2024年 8月31日，该笔贷款余额为 9,000.00万元。本次评估未考虑上述事项对评估结论的影响。 (三)前沿生物药业（南京）股份有限公司（乙方）于 2018年 12月 13日与金堂县人民政府（甲方）签订的《前沿生物药业（南京）股份有限公司前沿生物产业基地项目投资补充协议书》约定“鉴于企业为生物医药行业领军企业，给予最高1亿元资金扶持。在项目签约后支付 50%，奖励资金支付至共管账户用于乙方项目建设;在项目主体开工后一个月支付 30%，竣工后支付 20%，奖励资金支付至共管账户，根据企业用款计划做预报用于乙方项目建设”，并约定“本协议生效后，除甲方原因及不可抗力外，如乙方未能按照本协议约定实施项目建设，甲方有权调整给予乙方相应的优惠政策，若乙方严重违约，导致项目不能按预期正常进行，甲方有权解除本协议:如因乙方原因造成损失的，甲方有保留追偿的权利”。截至评估基准日，四川前沿公司共收到阿坝工业集中发展区管理委员会和金堂县商务局拨付的该项目扶持资金 9,000.00万元，形成长期应付款余额 9,000.00万元，本次评估保留账面值处理，提请资产评估报告使用人关注该事项对评估结论和本次经济行为的影响。 (四)截至评估基准日，四川前沿公司尚未通过 GMP符合性检查，可能存在无法通过 GMP符合性检查的风险，提请资产评估报告使用人关注该事项对评估结论和本次经济行为的影响。 (五)委托人和被评估单位提供了以下审计报告，具体如下： | 机构名称|报告名称|报告编号|出具日期|审计意见| | ---|---|---|---|---| | 中审众环会计师事务 所（特殊普通合伙）|2024年 1-8月 审计报告|众环审字（2024） 0600120号|2024年 9月 20日|无保留意见| 上述审计报告为本资产评估报告的重要评估依据之一，如上述报告失真将会影响评估结论。 (六)本次资产基础法评估时未考虑非流动资产评估增减值可能涉及的所得税对评估结论的影响。 (七)本次评估结论是被评估单位股东全部权益价值，股东部分权益价值并不必然等于股东全部权益价值与股权比例的乘积。特提请报告使用者在引用本评估报告结论作为控股权或少数股权交易参考时，需在本评估结论基础上考虑可能存在的控股权和少数股权等因素产生的溢价或折价的影响。 (八)本次评估对被评估单位可能存在的其他影响评估结论的瑕疵事项，在进行资产评估时被评估单位未作特别说明而评估师和评估专业人员根据其执业经验一般不能获悉的情况下，评估机构和评估专业人员不承担相关责任。提请资产评估报告使用人关注上述事项对评估结论和本次经济行为的影响。