永达股份: 国金证券股份有限公司关于深圳证券交易所《关于对湘潭永达机械制造股份有限公司重大资产购买的问询函》的回复之核查意见内容摘要

（原标题：国金证券股份有限公司关于深圳证券交易所《关于对湘潭永达机械制造股份有限公司重大资产购买的问询函》的回复之核查意见）

湘潭永达机械制造股份有限公司收到深圳证券交易所《关于对湘潭永达机械制造股份有限公司重大资产购买的问询函》，国金证券股份有限公司作为独立财务顾问对有关问题进行了核查并发表意见。主要内容涉及收购资金及流动性压力、评估假设合理性、资产构成及估值合理性、评估增值、毛利率持续下滑及未来收益预测、协同效应与管控整合、业绩承诺补偿与业绩奖励、客户依赖及坏账计提、受托加工业务、近三年增资价格、撤回IPO申请、对赌协议中止、标的公司形式变更、内幕交易自查等问题。对于收购资金及流动性压力，截至2024年5月31日，湘潭永达货币资金为21,532.96万元，自筹资金来源于银行并购贷款，上市公司正与广发银行股份有限公司湘潭支行和中国银行股份有限公司湘潭市城西支行就并购贷款事项进行协商。对于标的公司固定资产，报告期内固定资产账面价值增加主要系新建项目完工转固定资产所致，不存在减值迹象。对于交易作价，最终交易价格确认为61,200.00万元，较评估值适当下浮。对于协同效应，本次交易完成后，上市公司将获得标的公司的控股权，并发挥业务协同效应。对于对赌协议中止，对赌协议项下不存在潜在纠纷或争议，不会对本次交易造成实质性障碍。对于标的公司形式变更，标的公司满足新《公司法》关于变更有限公司的条件。