传智教育: 防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度（2024年9月）内容摘要

（原标题：防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度（2024年9月））

为了加强和规范江苏传智播客教育科技股份有限公司的资金管理，建立防止控股股东及关联方占用公司资金的长效机制，杜绝控股股东及关联方资金占用行为的发生，保护公司、股东及其他利益相关人的合法权益，根据相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》，制定本制度。本制度所称资金占用包括经营性资金占用和非经营性资金占用。公司控股股东应严格依法行使出资人的权利，对公司和公司股东负有诚信义务，不得通过资金占用等方式损害公司利益和股东的合法权益。公司董事、监事和高级管理人员应按照相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的有关规定勤勉尽职履行职责，维护公司资金安全。公司董事长和控股子公司董事长（或不设董事会的公司董事）、总经理为防止资金占用、资金占用清欠工作的第一责任人。禁止控股股东及其他关联方非经营性占用公司的资金。控股股东及其他关联方与公司之间发生经营性资金往来，应严格按公司决策程序履行审批手续。财务总监负责监控控股股东及关联方与公司的资金、业务往来。公司财务中心作为资金控制的执行部门，要严格把关，认真审核，进一步严格资金流出的内部审批及支付程序，建立对公司日常资金收支行为的监控机制。公司内审部门是防范控股股东及关联方占用公司资金的监督机构。公司财务中心会同内审部每半年对公司或公司控股子公司进行检查，并将公司控股股东及关联方非经营性资金往来的核查情况报董事长。公司内审部对经营活动和内部控制执行情况进行事前、事中、事后监督和检查，并对每次检查的对象和内容进行评价，提出改进建议和处理意见，确保内部控制的贯彻实施。为防止资金占用，强化资金使用审批责任制，公司和公司控股子公司资金使用执行谁审批、谁承担责任的原则。如公司发生控股股东及关联方占用公司资金时，公司董事会应立即采取有效措施，追回所占用资金和资金占用费，并及时向证券监管部门报告。公司或公司控股子公司被控股股东及关联方占用资金，经公司半数以上董事或独立董事提议，并经公司董事会审议批准后，可申请对控股股东所持股份进行司法冻结。公司外部审计师在为公司年度财务会计报告进行审计工作中，应对公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明，公司依据有关规定就专项说明作出公告。公司的控股股东、实际控制人员违反本规定利用其关联关系，发生控股股东及关联方占用公司资金行为，损害公司利益给公司造成损失的，应当承担赔偿责任，公司的相关责任人应当承担相应责任。公司被控股股东及其他关联方占用的资金，原则上应当以现金清偿。严格控制控股股东及其他关联方用非现金资产清偿占用的公司资金。公司董事、监事和高级管理人员擅自批准发生的控股股东或关联方资金占用，均视为严重违规行为，董事会将追究有关人员责任，严肃处理。涉及金额巨大的，董事会将召集股东会，将有关情况向全体股东进行通报，并按有关规定，对相关责任人进行严肃处理。本制度经公司股东会审议通过后生效。本制度由公司董事会负责解释和修订。本制度未尽事宜或本制度与相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的相关规定不一致的，按照相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》执行。