仁度生物: 中国国际金融股份有限公司关于上海仁度生物科技股份有限公司2024年半年度持续督导跟踪报告内容摘要

（原标题：中国国际金融股份有限公司关于上海仁度生物科技股份有限公司2024年半年度持续督导跟踪报告）

1中国国际金融股份有限公司关于上海仁度生物科技股份有限公司2024 年半年度持续督导跟踪报告 一、持续督导工作情况 1. 保荐机构已建立健全并有效执行了持续督导制度，并制定了相应的工作计划。 2. 保荐机构已与仁度生物签订保荐协议，该协议明确了双方在持续督导期间的权利和义务，并已报上海证券交易所备案。 3. 保荐机构通过日常沟通、定期或不定期回访等方式，了解仁度生物经营情况，对仁度生物开展持续督导工作。 4. 2024年上半年度，仁度生物不存在按有关规定需保荐机构公开发表声明的违法违规情况。 5. 2024年上半年度，仁度生物在持续督导期间不存在违法违规或违背承诺等事项。 6. 根据中国证监会上海监管局 2024年 8月 28日出具的沪证监公司字[2024]370号监管关注函，公司在 2024年 1月 31日的业绩预告及 2024年 2月 28日的业绩快报中，未能充分、审慎考虑政府补助的会计处理，导致公司更正前后营业利润、利润总额、归母净利润差异较大，信息披露不准确，违反了《上市公司信息披露管理办法》（2021年修订，证监会令第 182号）第三条第一款的规定。 7. 保荐机构督促仁度生物依照相关规定健全完善公司治理制度并严格执行。 8. 保荐机构对仁度生物的内控制度的设计、实施和有效性进行了核查，仁度生物的内控制度符合相关法规要求并得到了有效执行，能够保证公司的规范运行。 9. 保荐机构督促仁度生物严格执行信息披露制度，审阅信息披露文件及其他相关文件。 10. 保荐机构对仁度生物的信息披露文件进行了审阅，不存在应及时向上交所报告的情况。 11. 根据上海证券交易所 2024年 7月 10日出具的纪律处分决定书[2024]137号，因仁度生物于 2024年 1月 31日披露的《2023年年度业绩预告》与 2024年 4月 20日披露的《2023年年度业绩快报暨业绩预告更正公告》中，关于公司业绩数据的差异幅度较大，上交所对仁度生物及公司董事长居金良先生、总经理于明辉女士、时任财务总监兼董事会秘书蔡廷江先生给予通报批评的处分。 12. 2024年上半年度，仁度生物及其实际控制人不存在未履行承诺的情况。 13. 2024年上半年度，经保荐机构核查，仁度生物不存在应及时向上交所报告的情况。 14. 2024年上半年度，经保荐机构核查，仁度生物不存在相关情况。 15. 2024年上半年，仁度生物不存在需要专项现场检查的情形。 二、保荐机构和保荐代表人发现的问题及整改情况 在本持续督导期间，保荐机构和保荐代表人未发现仁度生物存在需要整改的重大问题。 三、重大风险事项 （一）核心竞争力风险 1. 新产品研发风险 2. 新产品注册风险 3. 核心技术人员流失风险 4. 核心技术泄密风险 （二）经营风险 1. 新产品市场拓展不力风险 2. 市场竞争加剧风险 3. 产品质量风险 （三）财务风险 1. 税收优惠和政府补助政策变化的风险 2. 应收账款管理风险 （四）行业风险 （五）宏观环境风险 （六）业绩大幅下滑或亏损的风险 四、重大违规事项 2024年上半年度，公司不存在重大违规事项。 五、主要财务指标的变动原因及合理性 2024年 1-6月，公司主要财务数据及指标如下所示： （一）主要会计数据 | 主要会计数据 |2024年1-6月 |上年同期 |2024年 1-6月比上年同 期增减(%) | | --- |--- |--- |--- | | 营业收入 |86,680,181.82 |80,029,969.73 |8.31 | | 归属于上市公司股东的 净利润 |4,330,811.17 |-10,192,633.27 |不适用 | | 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润 |-143,366.71 |-14,555,699.40 |不适用 | | 经营活动产生的现金流 量净额 |10,458,030.35 |-13,947,402.37 |不适用 | | 主要会计数据 |2024年 6月末 |上年度末 |2024年 6月末比上年度 末增减(%) | | 归属于上市公司股东的 净资产 |938,619,899.39 |962,741,641.49 |-2.51 | | 总资产 |1,021,502,138.11 |1,054,715,696.08 |-3.15 | （二）主要财务指标 | 主要财务指标 |2024年 1-6月 |上年同期 |2024年 1-6月比上年 同期增减(%) | | --- |--- |--- |--- | | 基本每股收益（元／股） |0.12 |-0.25 |不适用 | | 稀释每股收益（元／股） |0.12 |-0.25 |不适用 | | 扣除非经常性损益后的基本每股 收益（元／股） |-0.0041 |-0.36 |不适用 | | 加权平均净资产收益率（%） |0.45 |-1.06 |增加 1.51个百分点 | | 扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率（%） |-0.01 |-1.52 |增加 1.51个百分点 | | 研发投入占营业收入的比例 （%） |23.86 |23.24 |增加 0.62个百分点 | 六、核心竞争力的变化情况 （一）核心竞争力分析 1. 源自主创新能力，奠定企业发展基石 2. 掌握核心原材料酶，构建自主可控的全产业链布局 3. 差异化产品布局，打造细分市场龙头地位 4. 产品优势独特，获得长期稳定的优质客户认可，细分市场地位领先 （二）核心竞争力变化情况 2024年上半年度，公司的核心竞争力未发生重大变化。 七、研发支出变化及研发进展 （一）研发支出变化情况 | 项目 |2024年 1-6月 |上年同期数 |变化幅度（%） | | --- |--- |--- |--- | | 费用化研发投入 |20,681,562.91 |18,600,816.46 |11.19 | | 资本化研发投入 |— |— |— | | 研发投入合计 |20,681,562.91 |18,600,816.46 |11.19 | | 研发投入总额占营业收入比例 （%） |23.86 |23.24 |增加 0.62个百分点 | | 研发投入资本化的比重（%） |— |— |— | （二）研发进展 1. 核心技术及其先进性以及 2024年上半年度的变化情况 2. 2024年上半年度获得的研发成果 八、新增业务进展是否与前期信息披露一致（如有） 不适用。 九、募集资金的使用情况及是否合规 （一）募集资金使用及结余情况 | 项目 |金额（万元） | | --- |--- | | 募集资金总额 |72,650.00 | | 减：承销费用 |5,080.80 | | 实际收到的募集资金金额 |67,569.20 | | 减：募集资金投资项目累计使用金额 |21,692.00 | | 减：使用募集资金支付发行费用及税金 |2,646.90 | | 减：期末用于现金管理的暂时闲置募集资金 |45,000.00 | | 加：募集资金利息收入扣除手续税费、汇兑损失净额 |2,422.72 | | 截至 2024年 6月 30日募集资金账户余额 |653.01 | （二）募集资金使用是否合规 公司 2024年上半年募集资金存放与使用情况符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1号——规范运作》等有关法律、法规规定，对募集资金进行了专户存储和专项使用，并及时履行了相关信息披露义务，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。 十、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员的持股、质押、冻结及减持情况 2024年 1-6月，公司实际控制人、董事、监事和高级管理人员直接持有公司股数未发生增减变动。截至 2024年 6月 30日，公司实际控制人、董事、监事和高级管理人员持有的股份均不存在质押、冻结的情形。 十一、上海证券交易所或保荐机构认为应当发表意见的其他事项 截至本持续督导跟踪报告出具之日，不存在保荐机构认为应当发表意见的其他事项。